Intian hallitus paljastaa kryptoverotoimenpiteet valvonnan vahvistamiseksi

Hallitus käyttää data-analytiikkaa digitaalisten varojen veronkierron jäljittämiseen

Intian hallitus antoi alkuviikosta päivityksen Lok Sabhassa, Intian parlamentin alahuoneessa, koskien virtuaalisten digitaalisten varojen (VDA) ja kryptovaluuttojen tulojen verotusta ja valvontaa.

Valtiovarainministerin sijainen Pankaj Chaudhary totesi, että fiskaalivuonna 2022–23 käyttöön otettu verotus kyseisillä transaktioilla, tulo- ja varallisuusverolain pykälän 115BBH mukaisesti, johti 269,09 crore rupian (noin 32 miljoonaa dollaria) verokertymiin ensimmäisenä vuonna ja 437,43 crore rupiaan vuonna 2023–24. Vuoden 2024–25 luku ei ole vielä saatavilla, sillä tuloveron jättämisen määräaika ei ole umpeutunut.

Vaikka kryptotulojen alimittaamisesta tai väärin ilmoittamisesta aiheutuneita tappioita ei ole virallisesti arvioitu, hallitus painotti edistyksellisen valvonnan käyttöään. Chaudhary totesi:

Hallitus käyttää data-analytiikkatyökaluja jäljittääkseen ja havaitakseen veronkiertoa VDA-liittyvistä transaktioista.

Näihin toimiin kuuluu Non-Filer Monitoring System (NMS), Project Insight ja tulovero-osaston sisäisten tietokantojen hyödyntäminen. Vaikka keskitettyä, reaaliaikaista vastaavuusjärjestelmää tuloveroilmoitusten ja VDSP-toimittajien (Virtual Asset Service Providers) lähdeveron vähentämiseen ei ole käytössä, retrospektiivisiä analyyseja suoritetaan. Sellaisten erojen, jotka ylittävät 1 lakh, missä lähdevero on vähennetty mutta tuloa ei ole ilmoitettu, johdosta on aloitettu yhteydenotto NUDGE-aloitteen kautta ilmoitusten korjaamiseksi.

Intian kryptovaluuttaverotus on kattava. Kiinteä 30 %:n tulovero asetetaan VDA:iden siirroista saatujen voittojen verotukseen, eikä vähennyksiä ole paitsi hankintakustannukset. 1 %:n lähdevero koskee VDA-siirtoja, jotka ylittävät kynnysarvot, mikä auttaa jäljittämään transaktioita. Äskettäin kansainvälinen kryptopörssi Bybit ilmoitti asettavansa 18 %:n tavara- ja palveluveron (GST) palvelumaksuille Intian käyttäjille 7. heinäkuuta alkaen, noudattaen Intian lakeja, jotka edellyttävät GST:n asettamista asukkaille tarjotuista palveluista.

Samanaikaisesti hallitus lisää koulutusinfrastruktuuriaan lainvalvontahenkilöstölleen. Chaudhary selitti:

Hallitus toteuttaa useita valmiuksien kehittämisaloitteita varmistaakseen, että virkamiehet ovat valmiita tehokkaaseen VDA-liittyvien transaktioiden valvontaan ja tutkimiseen.

Koulutusohjelmia, erikoistyöpajoja, Chintan Shivirejä ja käytännön työpajoja järjestetään säännöllisesti eri tulovero-osaston koulutuslaitosten toimesta. Paikallisella tasolla kenttätoimistot järjestävät koulutustilaisuuksia ja webinaareja digitaaliseen forensiikkaan, blockchain-analyysiin, oikeudelliseen kehykseen ja digitaalisen aineiston käsittelyyn liittyen,” hän lisäsi. Näitä toimia tukevat National Forensic Science Universityn kaltaisissa laitoksissa Goassa tarjottavat lyhyen aikavälin kurssit, jotka parantavat teknistä valmiutta kryptotransaktioiden valvonnassa.