Intia lähettää verotiedotteita kryptovaluuttakauppiaille aiempien vuosien ilmoittamattomista toimista

Tärkeimmät kohdat:

• Intia lähettää Section 148A -ilmoituksia, jotka voivat johtaa aiempien kryptovaluutta-ilmoitusten uudelleenarviointiin.
• Järjestelmät saattavat merkitä arvioituja tuloja, jotka eivät vastaa todellisia voittoja, mikä lisää riskiä.
• Pörssien ja veroilmoitusten väliset tietojen ristiriidat voivat lisätä valvontaa ja mahdollisia seuraamuksia.

Intian kryptovaluuttojen verotiedotteet kohdistuvat aiempien ilmoitusten puutteisiin

Intian veroviranomaiset tehostavat valvontaa kryptovaluuttatapahtumien osalta, erityisesti aiempien tilikausien osalta, joita tarkastellaan parhaillaan. Section 148A -ilmoituksia lähetetään tiettävästi verovelvollisille, joiden ilmoitetuissa tuloissa on havaittu eroavaisuuksia kehittyneiden tietojen vertailujärjestelmien avulla. Nämä ilmoitukset toimivat alustavina uudelleenarviointien laukaisijoina, antaen yksilöille mahdollisuuden perustella mahdolliset ilmoittamattomat tulot ennen virallisten menettelyjen alkamista. Suuri osa nykyisestä tarkastelusta keskittyy tilikauteen 2021–22 ja epäiltyihin puutteisiin veroraportoinnin noudattamisessa.

Kryptovaluuttojen verotusalusta Koinx jakoi 6. huhtikuuta näkemyksiä näistä kehityskuluista. Yritys totesi sosiaalisen median alustalla X:

”148A-ilmoituksia lähetetään nyt kryptosijoittajille Intiassa.”

”Monet liittyvät tilikauden 2021–22 transaktioihin”, kryptovaluuttojen verotusalusta vahvisti ja täsmensi: ”Tämä luku ei usein ole todellinen voittosi. Se on vain se, mitä järjestelmä pitää tulona … kunnes todistat toisin.”

Yritys selitti, että tällaiset ilmoitukset laaditaan, kun viranomaiset havaitsevat epäjohdonmukaisuuksia taloudellisissa tiedoissa. Merkityt summat heijastavat usein järjestelmän tuottamia arvioita eivätkä vahvistettuja verotettavia voittoja.

Automatisoidut järjestelmät merkitsevät kryptovaluutan volyymin tuloriskiksi

Koinx kuvasi yksityiskohtaisesti, kuinka Intian tuloverovirasto arvioi kryptotoimintaa sisäisten valvontajärjestelmien ja riskimoottoreiden avulla. Insight Portal ja CRIU-infrastruktuuri analysoivat taloudellista toimintaa useiden tietojoukkojen kautta. Nämä järjestelmät vertaavat PAN-numeroon linkitettyjä KYC-tietoja, pörssikaupankäyntiä, pankkisiirtoja ja jätettyjä tuloveroilmoituksia. Mikä tahansa ristiriita näiden lähteiden välillä voi laukaista ilmoituksen pykälän 148A nojalla lisätarkastelua varten. Yritys korosti, että verovelvollisen vastaus ratkaisee, jatketaanko uudelleenarviointia, ja totesi:

”148A-ilmoitus ei ole vielä verovaatimus. Se on perusteluvaatimus. Toisin sanoen virasto kysyy: ’Selitä, miksi emme pitäisi avata arviointia uudelleen. ’
Vastauksesi ratkaisee, mitä seuraavaksi tapahtuu.”

Yritys korosti myös rakenteellisia ongelmia, kun kauppiaat käyttävät useita pörssejä ja lompakoita eri alustoilla. Yritys kuvasi esimerkiksi yleistä transaktiopolkua, jossa varat liikkuvat Coinswitchin, Binancen, yksityisten lompakoiden ja Wazirxin välillä. Tällaisissa tilanteissa verojärjestelmä saattaa tallentaa vain yhden osan transaktiaketjusta sen sijaan, että se tallentaisi koko virran. Tämä rajoitettu näkyvyys voi johtaa epäyhtenäisiin tietoihin ja liian suuriin tuloarvioihin. Tämän seurauksena hajanaiset seurantatiedot voivat antaa väärän kuvan todellisesta kaupankäynnistä ja yliarvioida tulotasoa. Viranomaiset tulkitsevat usein bruttoliikevaihdon tuloksi sen sijaan, että se olisi nettotulos.

Yhdessä esimerkissä kauppias on saattanut toteuttaa vuoden aikana transaktioita, joiden volyymi on yhteensä 1,6 crore (noin 172 000 dollaria). Näiden kauppojen todellinen voitto voi olla vain 4–5 lakh (noin 4 300–5 400 dollaria) kustannusten ja tappioiden huomioon ottamisen jälkeen. Järjestelmä saattaa kuitenkin aluksi merkitä koko 1,6 crore (noin 190 000 dollaria) oletetuksi tuloksi, kunnes verovelvollinen antaa selvennyksen.

Koinx kehotti vastaanottajia pysymään rauhallisina ja toimimaan nopeasti ilmoituksen käsittelemiseksi tarkkojen tietojen avulla. Veroneuvontayritys totesi: ”Jos saat tämän ilmoituksen, ÄLÄ paniikkia.” Alusta neuvoi rekonstruoimaan täydelliset transaktiohistoriat, laskemaan todelliset voitot tai tappiot, laatimaan tarkat verolaskelmat ja toimittamaan todistusaineiston. Yritys totesi, että asianmukainen dokumentointi ja oikea-aikaiset vastaukset ovat edelleen kriittisen tärkeitä, kun valvontajärjestelmät laajenevat, ja päätti:

”Useimmat ilmoitukset voidaan ratkaista, jos tietosi ovat oikein.”