سردرگمی درباره مالیات رمزارزها عمیق‌تر می‌شود؛ زیرا سرمایه‌گذاران آمریکایی با مبنای هزینه و الزامات گزارش‌دهی دست‌وپنجه نرم می‌کنند

داده‌ها آشفتگی مالیات رمزارز را نشان می‌دهد؛ سرمایه‌گذاران با خطاهای پرهزینه روبه‌رو هستند

افزایش مشارکت در دارایی‌های دیجیتال شکافی را میان قصدِ رعایت قوانین و اجرای فنیِ مالیات در میان سرمایه‌گذاران آمریکایی آشکار کرده است. طبق گزارش کوین‌بیس و کوین‌ترَکر که ۳۰ مارس ۲۰۲۶ منتشر شد و بر پایه نظرسنجی از ۳۰۰۰ کاربر است، ۷۴٪ می‌دانند فعالیت رمزارزی مشمول مالیات است؛ با این حال بسیاری با دقت گزارش‌دهی و تعهدات در حال تغییر مشکل دارند.

داده‌ها نشان می‌دهد آگاهی از مقررات، با وجود مشارکت قوی در بازارهای مالی، همچنان یکدست نیست. کوین‌بیس در شبکه اجتماعی X گفت:

«ما از ۳۰۰۰ سرمایه‌گذار رمزارز درباره آمادگی مالیاتی‌شان نظرسنجی کردیم. یک آمار برجسته بود: ۷۶٪ می‌دانند بهای تمام‌شده ممکن است مشکل‌ساز باشد اما فقط ۳۵٪ تا به حال واقعاً آن را اصلاح کرده‌اند.»

لارنس زلاتکین، معاون امور مالیاتی کوین‌بیس، گفت: «داستانی که این داده‌ها روایت می‌کند، داستانِ عدم قطعیت است»، و توضیح داد: «کاربران در تلاش‌اند پیچیدگی‌های مالیات رمزارز را مدیریت کنند؛ به همین دلیل برای ما بسیار مهم است که به پر کردن آن شکاف دانشی کمک کنیم.» نزدیک به ۶۱٪ از پاسخ‌دهندگان از قوانین مالیاتی به‌روزشده ۲۰۲۵ بی‌اطلاع بودند، در حالی که ۵۶٪ سطح درک خود از مالیات رمزارز را خوب یا عالی توصیف می‌کنند.

قوانین مالیاتی در حال تحول فشار بیشتری بر کاربرانی وارد می‌کند که از قبل با دقت گزارش‌دهی مشکل دارند، به‌ویژه با راه‌اندازی فرم 1099-DA برای سال مالیاتی ۲۰۲۵. این فرم عواید ناخالص حاصل از تراکنش‌های دارایی دیجیتال را ثبت می‌کند، اما وقتی دارایی‌ها میان پلتفرم‌هایی جابه‌جا می‌شوند که داده‌های تراکنش را به اشتراک نمی‌گذارند، اغلب جزئیات بهای تمام‌شده را شامل نمی‌شود. در نتیجه، مؤدیان باید خودشان بهای تمام‌شده را بازسازی کنند، انتقال‌ها را تطبیق دهند و سود یا زیان را محاسبه کنند؛ و وقتی داده‌ها ناقص باشد، احتمال تورمِ تعهدات مالیاتی افزایش می‌یابد.

کوین‌بیس توضیح داد:

«امسال کارگزارها برای نخستین بار فرم 1099-DA را صادر می‌کنند. این فرم عواید ناخالص شما را گزارش می‌کند — اما بهای تمام‌شده را نه. اگر خودتان آن را گزارش نکنید، IRS می‌تواند آن را ۰ دلار در نظر بگیرد. یعنی کل فروش شما سود تلقی می‌شود و ممکن است بابت سودهایی که هرگز رخ نداده‌اند مالیات بدهکار شوید.»

چالش‌های گزارش‌دهی دارایی دیجیتال و روندهای رفتاری سرمایه‌گذاران

در سراسر پرتفوی‌ها، دارایی‌های دیجیتال در راهبردهای سرمایه‌گذاری گسترده‌تر ادغام شده‌اند، نه اینکه صرفاً دارایی‌های جداگانه باشند. حدود ۸۳٪ کاربران دارایی‌هایی فراتر از رمزارز نگه می‌دارند و ۷۶٪ در سهام سنتی سرمایه‌گذاری می‌کنند. در حالی که ۶۵٪ پیش‌تر مالیات رمزارز را گزارش کرده‌اند و ۱۵٪ رویدادهای مشمول مالیات را فعال نکرده‌اند، این میزان مشارکت در تضاد با سردرگمی مداوم درباره الزامات انطباق و سازوکارهای گزارش‌دهی است.

عدم قطعیت بیش از همه در نحوه تفسیر رویدادهای مشمول مالیات و مدیریت داده‌های تراکنش دیده می‌شود. تنها ۴۹٪ به‌درستی تشخیص می‌دهند که فروش رمزارز باعث ایجاد تعهد مالیاتی می‌شود، در حالی که ۴۱٪ به اشتباه مسئولیت مالیاتی را به انتقال پول به بانک نسبت می‌دهند. در همین حال، ۷۱٪ دارایی‌ها را میان کیف‌پول‌ها یا صرافی‌ها جابه‌جا کرده‌اند که رهگیری را پیچیده می‌کند، و با اینکه ۷۶٪ می‌پذیرند ممکن است اصلاح بهای تمام‌شده لازم باشد، فقط ۳۵٪ آن را انجام داده‌اند.

با افزایش تلاش کاربران برای یافتن راه‌حل برای این چالش‌ها، علاقه به خودکارسازی در حال رشد است. در حالی که ۷۸٪ به نرم‌افزارهای مالیاتی عمومی تکیه می‌کنند و ۵۲٪ با حسابداران مشورت می‌کنند، فقط ۸٪ از ابزارهای ویژه رمزارز استفاده می‌کنند. پذیرش هوش مصنوعی در حال ظهور است؛ ۴۷٪ آمادگی استفاده از AI برای محاسبات مالیاتی را دارند، ۴۳٪ برای توصیه‌های راهبردی، و ۳۰٪ حاضرند برای کل فرایند به آن اتکا کنند. شِهان چاندراسِکِرا، حسابدار رسمی (CPA) و رئیس راهبرد مالیاتی در کوین‌ترَکر، اظهار کرد:

«کاربران باید از پیامدهای پرهزینه رهگیری نادقیق یا ناقص دارایی‌های دیجیتال آگاه باشند.»

سؤالات متداول 🧭

• چرا سرمایه‌گذاران رمزارز با رعایت انطباق مالیاتی مشکل دارند؟
  قوانین پیچیده گزارش‌دهی و مقررات در حال تغییر، میان آگاهی و اجرا شکاف ایجاد می‌کند.
• فرم 1099-DA چیست و چرا اهمیت دارد؟
  این یک الزام گزارش‌دهی جدید است که شفافیت تراکنش‌های دارایی دیجیتال را افزایش می‌دهد.
• رویدادهای مشمول مالیات در رمزارز چگونه سرمایه‌گذاران را سردرگم می‌کند؟
  بسیاری درک نمی‌کنند که فروش باعث مالیات می‌شود، در حالی که انتقال‌ها معمولاً چنین نیستند.
• آیا AI در گزارش‌دهی مالیات رمزارز در حال مهم شدن است؟
  افزایش علاقه سرمایه‌گذاران نشان می‌دهد AI می‌تواند محاسبات و فرایندهای انطباق را ساده‌تر کند.