Uus IRS-i krüptovorm võib ekspertide hoiatuste kohaselt põhjustada "fantoomkasumeid" ja soovimatuid auditeid

‘Fantomtulu’ lõks

Internal Revenue Service’i (IRS) uus vorm 1099-DA, kuigi heade kavatsustega, võib ebaõiglaselt suunata paljusid krüptovaluuta kasutajaid audititele vahetusplatvormide esitatud puuduliku või ebatäpse kulude baasi aruandluse tõttu. Count On Sheep’i asutaja ja endine raha- ja majandusteadlane (CPA) Nick Slettengren rõhutab, et probleem tuleneb digivarade ökosüsteemi põhistruktuuri lahknevusest.

Kuigi vorm 1099-DA on loodud peegeldama traditsioonilist vormi 1099-B, mida kasutatakse aktsiatega kauplemisel, on krüpto aluseks olev andmebaasi infrastruktuur palju killustatum. Slettengren väidab, et paljudel vahetusplatvormidel puudub täielik teave kasutajate digivarade kohta; seetõttu pole nad suutlikud täpselt arvutama nende maksukohustusi.

“Paljudel vahetusplatvormidel pole ülevaadet kasutaja varade täielikust elutsüklist — eriti kui varasid liigutatakse platvormide vahel,” selgitab Slettengren. “Selle tulemusena raporteerivad nad sageli müüke puuduva või nullkulupõhiselt, suurendades kunstlikult maksustatavat tulu.”

Slettengren toob illustratsiooniks kujuteldava stsenaariumi, kus investor ostab Exchange A-st bitconi, kannab selle üle Exchange B-le ja müüb selle hiljem seal. Tema sõnul võib Exchange A käsitleda ülekannet maksustatava sündmusena või lihtsalt pole tal ostukulu teavet. Exchange B võib aga aru anda tehingust nullkulupõhiselt, sest tal pole algse ostuhinna kohta andmeid.

Sellisel juhul saab IRS Exchange B-lt vormi 1099-DA, mis näitab kogu müügisummat maksustatava tuluna, isegi kui investor ei saavutanud tegelikult kasumit. See vastuolu tekitab Slettengreni sõnul “fantomtulusid,” tõmmates IRS-i tähelepanu ja võimaliku auditi käivituseni.

Platvormidevahelised andmelüngad süvendavad probleemi

Väljakutsetele lisab keerukust nõude puudumine, millega kohustatakse vahetusplatvorme kulude baasi teavet üksteisega jagama. Slettengren toob välja tavalise olukorra: “Kui kasutaja kannab krüptoraha Exchange A-st Exchange B-le — mis on kauplejate seas levinud käitumine — võib Exchange A käsitleda seda kui müüki ja aru anda sellest vastavalt, samal ajal kui Exchange B teatab sissetulevat varasid nullkulupõhiselt.”

See tähendab, et IRS-i automaatsed süsteemid võivad näha ühelt platvormilt “müüki” ja teiselt näivat uut vara ilma omandamise ajaloota. See killustatud aruandlus loob potentsiaalse vastavuse katastroofi, jättes maksumaksjad haavatavaks maksude ülekohtule või auditile, kuna platvormide praegused aruandmisvõimalused on piiratud.

Arvestades neid süsteemseid väljakutseid, rõhutab Slettengren, et individuaalsed krüptovaluuta kasutajad ei saa üksnes platvormide pakutavatele maksuvormitele lootma jääda. Ilma hoolsate isiklike andmeteta ja kõigi rahakottide ja platvormide ühilduva tehingute täpse ühitamiseta, on maksumaksjad märkimisväärsete rahaliste karistuste ja IRS-i kontrollriskide ees.

“Seetõttu on professionaalne krüptomaksude tugi hädavajalik,” soovitab Slettengren. “Õige kulude baasi määramiseks, õigete maksustrateegiate rakendamiseks ja täieliku IRS-i vastavuse tagamiseks uute reeglite alusel.”

Count On Sheep’i asutaja hoiatab ka krüptokasutajaid, et nad ei sõltuks liiga palju pärandmaksutarkvarast või traditsioonilistest CPA-dest, kuna nad võivad seada neid vastavuse ohtu, unustada säästuvõimalusi ja potentsiaalseid auditeid. Selle asemel soovitab Slettengren palgata nn plokiahela raamatupidajad, kes tema sõnul “mõistavad digivarade tegevuse nüansse ja võivad pakkuda kohtuekspertiisi tasemel ühitamist.”

Strateegiad kõrge netoväärtusega isikutele

Sama ajal jagas Slettengren näpunäiteid kõrge netoväärtusega isikutele (HNWI), mis võimaldavad neil oma maksukoormust minimeerida, jäädes sealjuures vastavusse.

“Üks tõhusamaid strateegiaid on maksukaotuse kogumine — halvasti toimivate või vee all olevate müntide müümine, et realiseerida kapitalikaotusi, mis võivad portfelli kusagil mujal saadavaid tulusid kompenseerida. See on eriti kasulik volatiilsetel turgudel ja seda saab rakendada aastas maksustatavast tulust vähendamiseks või edasi kandmiseks tulevikus,” selgitab asutaja.

Slettengren soovitab ka kulupõhist modelleerimist, näiteks Spetsiifilise Identifitseerimise (Spec-ID) meetodit, mis võimaldab kasutajatel valida, milliseid spetsiifilisi krüptovarade partiisid nad müüvad. Slettengreni sõnul võimaldab see neil “valida need, millel on kõige soodsamad maksutagajärjed — olgu see siis kahjumi realiseerimiseks või kasumi minimeerimiseks.”

Siiski hoiatab Count On Sheep’i asutaja, et kasutajad peaksid jälgima IRS-i hiljutisi juhiseid, mis kehtestavad täiendavad nõuded Spec-ID kasutamiseks.

“Hiljutise IRS-i juhiste alusel nõuab Spec-ID kasutamine nüüd täiendavat dokumentatsiooni: investorid peavad tehingu ajal tuvastama müüdavad konkreetsed mündid või partiid ning mõnel juhul peavad nad vahetusplatvormi sellest eelnevalt teavitama, et vastavat kohtlemist saada,” hoiatab Slettengren.