India valitsus avalikustab krüpto maksumeetmed, et tugevdada vastavuskontrolli jälgimist

Valitsus kasutab andmeanalüüsi, et jälgida maksupettusi digitaalvarade osas

India valitsus andis selle nädala alguses Lok Sabhas, India parlamendi alamkojas, uuendatud teavet virtuaalsete digitaalvarade (VDA) ja krüptovaluutade tulu maksustamise ja järelevalve kohta.

Rahandusminister Pankaj Chaudhary teatas, et selliste tehingute maksustamine, mis kehtestati eelarveaastal 2022–23 vastavalt tulumaksuseaduse paragrahvile 115BBH, tõi esimesel aastal kaasa ₹269.09 crore (ligikaudu 32 miljonit dollarit) laekumisi, järgnevalt ₹437.43 crore 2023–24. 2024–25 aasta numbrid pole veel saadaval, kuna tulumaksudeklaratsiooni esitamise tähtaeg pole eri jõudnud.

Kuigi ametlikke hinnanguid krüptotulu ebapiisava või vale deklareerimise tõttu tekkinud kaotuste kohta pole tehtud, rõhutas valitsus oma arenenud järelevalve kasutamist. Chaudhary märkis:

Valitsus kasutab andmeanalüüsi tööriistu, et jälgida ja avastada maksudest kõrvale hoidumist VDA-ga seotud tehingutes.

Need jõupingutused hõlmavad mittefailijate järelevalvesüsteemi (NMS), projekti Insight ja tulumaksuosakonna sisemiste andmebaaside kasutamist. Kuigi tsentraliseeritud, reaalajas sissetuleku tuludeklaratsioonide ja virtuaalsete varateenuste osutajate (VASPs) allikalt kinnipeetud maksu (TDS) aruannete vastendus pole käimas, viiakse läbi retrospektiivseid analüüse. Erinevused üle ₹1 lakh, kus TDS oli kinni peetud, kuid tulu ei deklareeritud, soodustasid NUDGE algatuse raames kontaktide saavutamist, et parandada deklaratsioone.

India krüptovaluutade maksustamine on laiaulatuslik. 30% tulumaks kohaldub VDA-de üleandmise tulu suhtes ilma vähendusteta, välja arvatud omandamise maksumus. 1% TDS kehtib VDA üleandmistele, mis ületavad künniseid, et jälgida tehinguid. Hiljuti teatas rahvusvaheline krüptovahetus Bybit, et hakkab kasseerima 18% käibemaksu (GST) teenustasude eest India kasutajatelt alates 7. juulist, kooskõlas India seadustega, mis nõuavad elamutele pakutavate teenuste käibemaksu.

Paralleelselt tugevdab valitsus oma jõustamispersonali koolitusinfrastruktuuri. Chaudhary selgitas:

Valitsus viib läbi mitmeid suutlikkuse suurendamise algatusi, et varustada ametnikke VDA-ga seotud tehingute tõhusaks järgimise jälgimiseks ja uurimiseks.

“Koolitusprogramme, spetsialiseeritud töötubasid, Chintan Shivirs ja praktilisi töötubasid korraldavad regulaarselt erinevad koolitusinstituudid tulumaksuosakonna all. Kohalikul tasandil korraldavad väljakukontorid koolitusi ja veebiseminare digitaalsete kohtuekspertiiside, plokiahela analüüsi, õiguslike raamistikute ja digitaalsete tõendite käsitlemise kohta,” lisas ta. Need jõupingutused on täiendatud koostööga selliste asutustega nagu Goa riiklik kohtuekspertiisi teaduse ülikool, pakkudes lühiajalisi kursusi digitaalsete kohtuekspertiiside valdkonnas, et suurendada tehnilisi võimeid krüptotehingute jälgimisel.