India saadab krüptovaluuta kauplejatele maksuteatised seoses varasematel aastatel deklareerimata tegevusega

Peamised järeldused:

• India väljastab § 148A teateid, mis võivad avada varasemad krüptovaluuta deklaratsioonid uueks läbivaatamiseks.
• Süsteemid võivad märgistada hinnangulist tulu, mis ei pruugi kajastada tegelikku kasumit, suurendades seeläbi riski.
• Andmete lahknevused börside ja maksudeklaratsioonide vahel võivad tugevdada kontrolli ja suurendada võimalikke karistusi.

India krüptovaluuta maksuteated on suunatud varasemate aruannete puudustele

India maksuametid tugevdavad jõustamismeetmeid, mis on suunatud krüptovaluutatehingutele, eriti varasemate majandusaastate omadele, mis on praegu läbivaatamisel. Teatavasti väljastatakse maksumaksjatele § 148A teateid, kui aruannetes esitatud sissetulekute lahknevused märgitakse ära täiustatud andmete võrdlemise süsteemide abil. Need teated toimivad esialgsete ümberhindamise käivitajatena, andes isikutele võimaluse põhjendada võimalikke avaldamata sissetulekuid enne ametlike menetluste algust. Suur osa praegusest kontrollist keskendub 2021–22. majandusaastale ja kahtlustatavatele puudustele maksudeklaratsioonide täitmises.

Krüptovaluuta maksustamise platvorm Koinx jagas 6. aprillil oma seisukohti nende arengute kohta. Ettevõte teatas sotsiaalmeediaplatvormil X:

„Indias väljastatakse praegu krüptovaluuta investoritele 148A-teateid.”

„Paljud neist on seotud 2021–22. majandusaasta tehingutega,” kinnitas krüptomaksude platvorm, selgitades: „See number ei ole sageli teie tegelik kasum. See on lihtsalt summa, mida süsteem peab tuluks … kuni te tõestate vastupidist.”

Ettevõte selgitas, et sellised teated käivituvad, kui ametivõimud avastavad finantsandmetes ebakõlasid. Märgitud summad peegeldavad sageli pigem süsteemi poolt tuletatud hinnanguid kui kinnitatud maksustatavat kasumit.

Automatiseeritud süsteemid märgivad krüptovaluuta mahtu tuluriskina

Koinx kirjeldas üksikasjalikult, kuidas India tulumaksuamet hindab krüptovaluutaga seotud tegevust, kasutades sisemisi järelevalvesüsteeme ja riskimootoreid. Insight Portal ja CRIU infrastruktuur analüüsivad finantstegevust mitmete andmekogumite põhjal. Need süsteemid võrdlevad PAN-iga seotud KYC-andmeid, börsil kauplemist, pangaülekandeid ja esitatud tuludeklaratsioone. Mis tahes lahknevus nende allikate vahel võib käivitada teate vastavalt paragrahvile 148A edasiseks läbivaatamiseks. Ettevõte rõhutas, et maksumaksja vastusest sõltub, kas ümberhindamine jätkub, märkides:

„148A-teatis ei ole veel maksunõue. See on põhjenduste esitamise teatis. See tähendab, et amet küsib: „Selgitage, miks me ei peaks teie hindamist uuesti avama.“
Teie vastusest sõltub, mis edasi juhtub.“

Ettevõte tõi esile ka struktuurilisi probleeme, mis tekivad, kui kauplejad kasutavad mitut börsi ja rahakotti erinevatel platvormidel. Näiteks kirjeldas ettevõte tavapärast tehingute kulgu, kus varad liiguvad Coinswitchis, Binances, erarahakottides ja Wazirxis. Sellistes stsenaariumites võib maksusüsteem hõlmata vaid ühte osa tehinguahelast, mitte kogu voogu. See piiratud nähtavus võib viia andmete mittevastavuseni ja liialdatud tulueeldusteni. Selle tulemusena võib killustatud jälgimine moonutada tegelikku kauplemistegevust ja ülehinnata tulutasemeid. Ametiasutused tõlgendavad brutokäivet sageli tuluna, mitte puhaskasumina.

Ühes näites võib kaupleja olla aasta jooksul teostanud tehinguid kogumahuga 1,6 crore (ligikaudu 172 000 dollarit). Nende tehingute tegelik kasum võis pärast kulude ja kahjude arvessevõtmist olla vaid 4–5 lakhi (umbes 4300–5400 dollarit). Süsteem võib aga esialgu märgistada kogu 1,6 crore (umbes 190 000 dollarit) eeldatava tuluna, kuni maksumaksja annab selgituse.

Koinx soovitas saajatel jääda rahulikuks ja tegutseda kiiresti, et vastata teatele täpsete andmetega. Maksuettevõte märkis: „Kui saate selle teate, ärge paanikasse sattuge.” Platvorm soovitas koostada täieliku tehingute ajaloo, arvutada tegelikud kasumid või kahjumid, valmistada ette täpsed maksukalkulatsioonid ja esitada tõendavad dokumendid. Märkides, et nõuetekohane dokumentatsioon ja õigeaegsed vastused on jätkuvalt kriitilise tähtsusega, kuna jõustamissüsteemid laienevad, järeldas ettevõte:

„Enamik teateid on võimalik lahendada, kui teie andmed on õiged.“