Mahad Mohamed es un especialista sénior en fiscalidad y contabilidad de criptomonedas con más de 25 años de experiencia en contabilidad pública y asesoramiento fiscal. Su trayectoria incluye trabajos con las cuatro grandes firmas y las autoridades fiscales gubernamentales, lo que le ha proporcionado un profundo conocimiento de la revisión y la aplicación de la normativa. Mahad Mohamed es el director general de Block3 Finance, una empresa dedicada exclusivamente a la fiscalidad, la contabilidad y el asesoramiento en materia de criptomonedas. Recientemente participó en el podcast Bitcoin.com News para hablar sobre cómo se gravan las criptomonedas, principalmente en Canadá y Estados Unidos, y lo que los operadores, inversores y creadores deben comprender para cumplir con la normativa: https://open.spotify.com/episode/6DzSK887W7Qd59JpcJAqNp?si=gqnkZrtoSdyx5dy5qvOMaw
Un veterano fiscalista con 25 años de experiencia responde a las preguntas sobre impuestos y criptomonedas que la gente suele hacer demasiado tarde.
Mahad asesora a operadores, inversores y desarrolladores de criptomonedas sobre informes, auditorías y estructura fiscal a largo plazo, con una amplia experiencia en Bitcoin, operaciones de gran volumen, DeFi, staking, NFT, minería y actividades transfronterizas con criptomonedas. Su trabajo se centra en la elaboración de informes listos para auditorías, registros limpios y posiciones fiscales defendibles que resistan el escrutinio real de las autoridades reguladoras.
Block3 Finance trabaja con clientes que operan en intercambios centralizados y protocolos en cadena, proporcionando informes precisos, apoyo en auditorías y estructuras fiscales alineadas con las expectativas normativas actuales. La empresa pone un gran énfasis en los registros limpios, las posiciones defendibles y la toma de decisiones prácticas que resistan un escrutinio real.
Puede reservar una consulta gratuita de 30 minutos en calendly.com/mahadblock3finance, adaptada a su actividad criptográfica específica, para comprender su exposición, sus obligaciones de información y los siguientes pasos a seguir antes de que los problemas se vuelvan costosos.
Resumen del episodio
Un tema importante de debate en este episodio fue el malentendido de que los impuestos solo se aplican cuando se cobra en moneda fiduciaria; en realidad, todas las transacciones con criptomonedas, incluidas las ventas, los intercambios y los gastos, son eventos imponibles, sin umbral mínimo para informar de las ganancias. Las autoridades fiscales como la CRA, Revenue Quebec y el IRS preguntan sobre el uso de criptomonedas en las declaraciones de impuestos, y la CRA ha enviado recientemente 440 000 cartas de auditoría para preguntar si los destinatarios son usuarios de criptomonedas. Las agencias tributarias examinan detenidamente si un usuario es un inversor o un operador intradía, y a menudo utilizan un cuestionario de ocho páginas con unas 30 preguntas para evaluar la participación del usuario. Una distinción clave es el volumen de transacciones: tener más de 10 o 15 transacciones al año, o más de 15 transacciones de staking/recompensas, puede señalar a un usuario como operador intradía. El comercio automatizado también es un fuerte indicador de ser un operador intradía.
Si se clasifica como operador intradía, los ingresos se gravan como ingresos empresariales a tipos impositivos marginales personales elevados (hasta el 49 % o el 53 % en Canadá), en lugar de como ganancias de capital. Mahad recomienda encarecidamente a los operadores intradía que se constituyan en sociedad, ya que el tipo impositivo de las sociedades en Canadá es solo del 12,2 % sobre las ganancias de hasta medio millón, y los activos personales pueden transferirse a la sociedad mediante una reinversión de la sección 85. También se abordan actividades específicas relacionadas con las criptomonedas: las recompensas por staking y los airdrops están sujetos a impuestos por su valor justo de mercado en el momento de su recepción, y la naturaleza diaria de estos pagos puede aumentar el riesgo de ser clasificado como operador intradía. Las ganancias de los mercados de predicción están sujetas a impuestos, a diferencia de las ganancias de la lotería en Canadá, porque implican criptomonedas como medio de predicción. Las pérdidas por piratería informática o fallos en los intercambios no se deducen automáticamente, sino que requieren la documentación adecuada, como presentar una denuncia policial y obtener un número de expediente federal, que Block3 Finance utiliza para defender las reclamaciones por pérdidas en caso de auditoría.
De cara al futuro, Mahad prevé un aumento de las auditorías, los análisis en cadena y una menor tolerancia a los errores por parte de los gobiernos a medida que se generaliza la educación y la concienciación. El intercambio global de datos también es inminente, ya que la Norma Común de Comunicación de Información sobre Criptoactivos (CARF) entrará en vigor en 2027, lo que significa que las autoridades fiscales tendrán acceso a la información internacional sobre carteras. Por último, destaca la importancia de la planificación patrimonial e insta a los usuarios de criptomonedas a tener un testamento actualizado y la documentación adecuada para garantizar que los beneficiarios y ejecutivos puedan acceder a sus criptomonedas, carteras y frases semilla, señalando que «la muerte y los impuestos son inevitables».
El pódcast de Bitcoin.com News incluye entrevistas con los líderes, fundadores e inversores más interesantes del mundo de las criptomonedas, las finanzas descentralizadas (DeFi), los NFT y el metaverso. Síguenos en iTunes o Spotify.
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