Mapeo de actividad de billetera por parte del IRS a través de cadenas—El experto dice que es hora de prepararse

El IRS rastreará las criptomonedas a través de monederos y cadenas

Un experto en ganancias de capital de criptomonedas ha advertido a los comerciantes de criptomonedas, especialmente a aquellos que operan de manera clandestina, que se enfrentarán a un impacto significativo cuando se vuelva obligatorio presentar el formulario 1099-DA. Según Clinton Donnelly, CEO de Crypto Tax Audit, el 1099-DA no es solo otro formulario, sino el “comienzo de un cambio importante en cómo se grava y rastrea la criptomoneda.”

A partir de 2026, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) comenzará a emitir el Formulario 1099-DA para reportar transacciones de activos digitales, incluidas las criptomonedas y los tokens no fungibles (NFT). Este formulario será enviado tanto a los contribuyentes como al IRS por intermediarios como intercambios, proveedores de monederos y procesadores de pagos. Incluirá los ingresos brutos de ventas o intercambios, base de costo, fechas de adquisición y detalles de la transacción como el tipo de activo y cantidad.

El objetivo es mejorar el cumplimiento fiscal y la transparencia en el espacio cripto. Los intermediarios deben aplicar la contabilidad primero en entrar, primero en salir (FIFO) por monedero, y los contribuyentes pueden necesitar optar por una provisión de Puerto Seguro para evitar sanciones retroactivas.

En un post del 15 de julio en X, Donnelly destaca las implicaciones de este requisito de reporte para los usuarios de cripto en EE. UU. y los pasos que pueden tomar para evitar problemas con el IRS.

“Si vendiste o transferiste cripto desde un intercambio centralizado conectado con EE. UU., recibirás un 1099-DA,” declaró Donnelly.

El experto fiscal explica que el 1099-DA busca detalles de cada compra o transferencia de cripto realizada por usuarios de cripto en EE. UU., así como las direcciones de los monederos involucrados. Incluso si los activos cripto adquiridos en un intercambio centralizado con base en EE. UU. son transferidos a un monedero de hardware, la dirección de ese monedero será reportada al IRS.

“Ellos [IRS] pueden no saber que es tu Ledger—pero sabrán que esa dirección está vinculada a ti. Con el tiempo, esto permite que el IRS recomponga tu portafolio completo mapeando conexiones de monederos y actividad a través de diferentes cadenas,” advirtió Donnelly.

Consecuencias del No Cumplimiento: Facturas Automáticas y Listas de Vigilancia

Para adelantarse a la autoridad de ingresos, el experto fiscal insta a los usuarios a auto-reportar las ventas o transferencias utilizando su base de costo. Hacer esto evita que el IRS asuma que el monto total es ganancia imponible. Advierte que no reportar “puede desencadenar un aviso automático CP2000, donde el IRS calcula el impuesto para ti basado en información incompleta—y te envía la factura.”

Como reportado anteriormente por Bitcoin.com News, el IRS ha incrementado el número de avisos CP2000 emitidos a usuarios de criptomonedas, señalando el inicio de una ola de aplicación más amplia. El informe agregó que tales avisos sugieren que el IRS ha calculado el impuesto adeudado y que el destinatario tiene 30 días para responder.

El experto fiscal, mientras tanto, argumenta que reportar, incluso si uno no está de acuerdo con el 1099-DA, es vital, ya que esto elimina la posibilidad de que el IRS los agregue a su lista de vigilancia por subdeclaración de cripto.

El post de Donnelly en X también comparte consejos tanto para usuarios de un solo intercambio de cripto como para aquellos que utilizan múltiples plataformas.

“Si eres un inversor simple que usa un intercambio (como Coinbase) y nunca mueves activos fuera de la plataforma, estás en la mejor posición. Coinbase rastreará tu base de costo y reportará ambos lados de la transacción en años futuros—igual que un corredor de bolsa que emite un 1099-B,” explicó Donnelly.

Sin embargo, para los comerciantes de cripto que usan varias plataformas, Donnelly les aconsejó “rastrear activamente su base de costo” y estar preparados para un proceso de declaración “complejo”.