La India envía notificaciones fiscales a los operadores de criptomonedas por actividades no declaradas de años anteriores

• La India está emitiendo notificaciones en virtud del artículo 148A que pueden reabrir declaraciones de criptomonedas anteriores para su revisión.
• Los sistemas pueden señalar ingresos estimados que no reflejan los beneficios reales, lo que aumenta la exposición.
• Las discrepancias entre los datos de las plataformas de intercambio y las declaraciones fiscales pueden intensificar el escrutinio y las posibles sanciones.

Las notificaciones fiscales sobre criptomonedas en la India se centran en las lagunas de las declaraciones anteriores

Las autoridades fiscales indias están intensificando sus esfuerzos de control sobre las transacciones con criptomonedas, especialmente las de ejercicios fiscales anteriores que ahora están siendo revisadas. Según se informa, se están emitiendo notificaciones de la Sección 148A a los contribuyentes en los que se detectan discrepancias en los ingresos declarados mediante sistemas avanzados de cotejo de datos. Estas notificaciones actúan como desencadenantes de una reevaluación preliminar, dando a los particulares la oportunidad de justificar posibles ingresos no declarados antes de que comiencen los procedimientos formales. Gran parte del escrutinio actual se centra en el ejercicio fiscal 2021-22 y en las presuntas deficiencias en el cumplimiento de la declaración de impuestos. La plataforma fiscal de criptomonedas Koinx compartió el 6 de abril información sobre estos acontecimientos. La empresa declaró en la red social X:

«Se están enviando notificaciones 148A a los inversores en criptomonedas de la India».

«Muchas se refieren a transacciones del ejercicio fiscal 2021-22», afirmó la plataforma de impuestos sobre criptomonedas, y aclaró: «Esta cifra a menudo NO es su beneficio real. Es simplemente lo que el sistema considera que son ingresos… Hasta que usted demuestre lo contrario». La empresa explicó que estas notificaciones se activan cuando las autoridades detectan inconsistencias en los datos financieros. Las cantidades señaladas suelen reflejar estimaciones derivadas del sistema, más que beneficios imponibles confirmados.

Los sistemas automatizados señalan el volumen de criptomonedas como riesgo de ingresos

Koinx detalló cómo el Departamento de Impuestos sobre la Renta de la India evalúa la actividad con criptomonedas utilizando sistemas de vigilancia internos y motores de riesgo. El portal Insight y la infraestructura CRIU analizan la actividad financiera a través de múltiples conjuntos de datos. Estos sistemas comparan los datos KYC vinculados al PAN, la actividad de negociación en las plataformas de intercambio, las transferencias bancarias y las declaraciones de la renta presentadas. Cualquier discrepancia entre estas fuentes puede activar una notificación en virtud del artículo 148A para una revisión más detallada. La empresa hizo hincapié en que la respuesta del contribuyente determina si se procede a la reevaluación, afirmando:

«Una notificación 148A no es aún una reclamación fiscal. Es una notificación de justificación. Es decir, el departamento está preguntando: “Explique por qué no deberíamos reabrir su liquidación”.
Su respuesta determina lo que sucederá a continuación».

La firma también destacó problemas estructurales cuando los operadores utilizan múltiples bolsas y carteras en diferentes plataformas. Por ejemplo, la firma describió una ruta de transacción habitual en la que los activos se mueven a través de Coinswitch, Binance, carteras privadas y Wazirx. En tales escenarios, el sistema tributario puede captar solo un segmento de la cadena de transacciones en lugar del flujo completo. Esta visibilidad limitada puede dar lugar a registros descoordinados y a estimaciones de ingresos infladas. Como resultado, un seguimiento fragmentado puede tergiversar la actividad comercial real y exagerar los niveles de ingresos. Las autoridades suelen interpretar el volumen de negocio bruto como ingresos en lugar de como beneficio neto.

En un ejemplo, un operador puede haber ejecutado transacciones por un volumen total de 1,6 crore de rupias (aproximadamente 172 000 dólares) durante el año. La ganancia real de esas operaciones podría ser de solo 400 000-500 000 rupias (aproximadamente 4300-5400 dólares) tras contabilizar los costes y las pérdidas. Sin embargo, el sistema puede marcar inicialmente la totalidad de los 16 millones de rupias (aproximadamente 190 000 dólares) como ingresos presuntos hasta que el contribuyente proporcione una aclaración.

Koinx instó a los destinatarios a mantener la calma y actuar con prontitud para responder a la notificación con datos precisos. La asesoría fiscal declaró: «Si recibe esta notificación, NO se asuste». La plataforma aconsejó reconstruir los historiales completos de las transacciones, calcular las ganancias o pérdidas reales, preparar cálculos fiscales precisos y presentar pruebas justificativas. Señalando que la documentación adecuada y las respuestas oportunas siguen siendo fundamentales a medida que los sistemas de control siguen expandiéndose, la empresa concluyó:

«La mayoría de las notificaciones pueden resolverse si sus datos son correctos».