HMRC requerirá identificaciones de usuario de criptomonedas para impuestos a partir de 2026

Optimización de Evaluaciones Fiscales y Sanciones

La autoridad fiscal del Reino Unido, Su Majestad’s Revenue and Customs (HMRC), ha anunciado nuevas regulaciones que requerirán a los usuarios de criptoactivos proporcionar a los proveedores de servicios números de identificación fiscal junto con otros datos personales a partir del 1 de enero de 2026. Este movimiento está diseñado para mejorar la capacidad de HMRC de vincular la actividad de criptoactivos con los registros fiscales de individuos y entidades, simplificando el proceso de determinación de obligaciones fiscales.

Según la guía emitida por el gobierno del Reino Unido, las personas que compren, vendan, transfieran o intercambien criptoactivos a través de un proveedor de servicios, independientemente de si el proveedor tiene su sede en el Reino Unido, también deberán proporcionar nombres completos, fecha de nacimiento, dirección y su país de residencia habitual.

Con respecto a los números de identificación fiscal, el gobierno aconsejó a los residentes del Reino Unido proporcionar su número de Seguro Nacional o Referencia Única de Contribuyente (UTR). Sin embargo, las personas no elegibles para un TIN en su país están exentas de este requisito.

Las entidades como empresas, asociaciones o organizaciones benéficas estarán obligadas a proporcionar sus respectivos nombres comerciales legales, dirección comercial y número de registro de la empresa si están constituidas en el Reino Unido. De acuerdo con la guía, algunas entidades también deberán proporcionar detalles de su persona controladora.

El objetivo de la HMRC es agilizar el proceso de evaluación de las obligaciones fiscales relacionadas con criptoactivos. Al exigir que los proveedores de servicios recojan y potencialmente compartan estos datos, la autoridad fiscal pretende obtener una imagen más clara de las transacciones de criptoactivos de los usuarios.

La guía advierte que proporcionar datos inexactos o no proporcionar la información necesaria podría resultar en una multa de hasta $407 (£300).

Mientras tanto, la guía aclara que si un usuario vende, intercambia o regala criptoactivos, puede estar obligado a pagar el impuesto sobre las ganancias de capital, mientras que aquellos que reciben activos digitales por empleo o minería están obligados a pagar el impuesto sobre la renta y las contribuciones al seguro nacional.