El Gobierno de India Revela Medidas de Impuestos sobre Criptomonedas para Fortalecer la Supervisión de Cumplimiento

El Gobierno utiliza análisis de datos para rastrear la evasión fiscal en activos digitales

El gobierno de India proporcionó una actualización a principios de esta semana en el Lok Sabha, la cámara baja del parlamento de India, sobre la tributación y supervisión de los ingresos de los activos digitales virtuales (VDA) y criptomonedas.

El Ministro de Estado de Finanzas, Pankaj Chaudhary, declaró que el impuesto sobre dichas transacciones, implementado en el año fiscal 2022-23 bajo la sección 115BBH de la Ley del Impuesto sobre la Renta, resultó en una recaudación de ₹269.09 millones de rupias (aproximadamente $32 millones) en su primer año, seguido de ₹437.43 millones en 2023-24. La cifra para 2024-25 aún no está disponible, ya que el plazo para la presentación del impuesto sobre la renta no ha expirado.

Si bien no se han hecho estimaciones formales para cuantificar las pérdidas por subdeclaración o declaración incorrecta de ingresos criptográficos, el gobierno enfatizó su uso de vigilancia avanzada. Chaudhary afirmó:

El gobierno está utilizando herramientas de análisis de datos para rastrear y detectar la evasión fiscal en transacciones relacionadas con VDA.

Estos esfuerzos incluyen el aprovechamiento del Sistema de Monitoreo de No Declarantes (NMS), el Proyecto Insight y las bases de datos internas del Departamento de Impuestos sobre la Renta. Aunque no está en operación un sistema centralizado y en tiempo real para igualar las declaraciones de impuestos sobre la renta con las presentaciones de Impuesto Deducido en la Fuente (TDS) por los Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (VASPs), se están realizando análisis retrospectivos. Las discrepancias que exceden ₹1 lakh donde se dedujo TDS pero no se divulgó el ingreso provocaron el contacto bajo la iniciativa NUDGE para corregir declaraciones.

La tributación de criptomonedas en India es integral. Se impone un impuesto fijo del 30% sobre las ganancias de la transferencia de VDAs, sin deducciones excepto el costo de adquisición. Un 1% de TDS se aplica a las transferencias de VDA que exceden ciertos umbrales para rastrear las transacciones. Recientemente, Bybit, un intercambio de criptomonedas internacional, anunció que está imponiendo un 18% de Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) en las tarifas de servicio para los usuarios indios desde el 7 de julio, alineándose con las leyes indias que requieren GST en servicios proporcionados a residentes.

Paralelamente, el gobierno está incrementando la infraestructura de capacitación para su personal de aplicación. Chaudhary explicó:

El gobierno está llevando a cabo varias iniciativas de desarrollo de capacidades para equipar a los oficiales para un monitoreo y una investigación efectivos del cumplimiento de las transacciones relacionadas con VDA.

Se realizan programas de capacitación, talleres especializados, Chintan Shivirs y talleres prácticos con regularidad por varios institutos de capacitación bajo el Departamento de Impuestos sobre la Renta. A nivel local, las oficinas de campo realizan sesiones de capacitación y seminarios web sobre forensía digital, análisis de blockchain, marcos legales y manejo de pruebas digitales,” añadió. Estos esfuerzos se complementan además con asociaciones con instituciones como la Universidad Nacional de Ciencias Forenses en Goa, que ofrece cursos a corto plazo en forensía digital para mejorar la capacidad técnica en el monitoreo de transacciones criptográficas.