Colombian Tax Watchdog Fortalece Requisitos de Reporte para VASP

Colombia Fortalece Requisitos de Reporte de Datos para VASPs

La Dirección Nacional de Impuestos y Aduanas (DIAN) ha emitido una nueva resolución que establece las bases para un nuevo régimen de reporte para los proveedores de servicios de activos virtuales (VASP) que operan en el país.

La Resolución 000240 establece que todas las bolsas ahora se convertirán de facto en informadores para la agencia, reportando sobre las transacciones de sus usuarios y otros detalles, incluyendo los activos de criptomonedas involucrados en estos movimientos y otra información relevante.

La medida responde a la necesidad de adaptar los estándares nacionales al Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF), una iniciativa global liderada por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE). El marco se centra en promover el intercambio de datos entre países para evitar la evasión fiscal vinculada a la adopción de activos digitales.

De la misma manera, la resolución establece reportes automáticos de pagos de transacciones por encima de $50K. Incluso si un usuario no alcanza este umbral, sus datos se conservarán como parte de un reporte electrónico procesado por la DIAN.

Aunque la medida se emitió en diciembre de 2025, el límite para entregar estos datos está fijado para mayo de 2027, cuando todos los VASP deberán cumplir con estos requisitos de reporte.

Las sanciones por no cumplir con estas medidas pueden alcanzar hasta el 1% de todos los pagos no reportados. Criptonoticias indica que ahora se recomienda que los usuarios colombianos mantengan un registro de todas sus operaciones de compra y venta, y los precios a los que las completaron, ya que la DIAN podría entrecruzar esta información, y deben poder explicar el origen de sus tenencias.

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FAQ

• ¿Qué resolución reciente ha emitido la DIAN respecto a los proveedores de servicios de activos virtuales?
  La Resolución 000240 de la DIAN obliga a todos los VASP a actuar como informadores de facto, requeridos a reportar detalles de transacciones de usuarios a la agencia.
• ¿Qué información deben reportar los VASP según la nueva resolución?
  Los VASP deben proporcionar reportes de transacciones que involucren activos de criptomonedas, incluyendo aquellas que superen los $50,000, e información general del usuario.
• ¿Cuál es el propósito de este régimen de reporte?
  La medida se alinea con el Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF) de la OCDE, con el objetivo de mejorar el intercambio de datos entre países y reducir la evasión fiscal relacionada con los activos digitales.
• ¿Cuáles son las consecuencias por no cumplir con las nuevas medidas de reporte?
  No cumplir puede resultar en sanciones de hasta el 1% de todos los pagos no reportados, lo que lleva a los usuarios colombianos a mantener registros detallados de sus transacciones de criptomonedas.