Aumenta la confusión fiscal en torno a las criptomonedas mientras los inversores estadounidenses se enfrentan a dificultades con la base de coste y las obligaciones de declaración

Los datos revelan el caos fiscal en torno a las criptomonedas, mientras los inversores se enfrentan a costosos errores

La creciente participación en los activos digitales ha puesto de manifiesto una brecha entre la intención de cumplir con la normativa y la ejecución técnica de los impuestos entre los inversores estadounidenses. Según un informe de Coinbase y Cointracker publicado el 30 de marzo de 2026, basado en una encuesta a 3000 usuarios, el 74 % reconoce que la actividad con criptomonedas está sujeta a impuestos, pero muchos tienen dificultades con la precisión de la declaración y las obligaciones en constante evolución.

Los datos muestran que el conocimiento de la normativa sigue siendo desigual a pesar de la fuerte participación en los mercados financieros. Coinbase declaró en la plataforma de redes sociales X:

«Encuestamos a 3.000 inversores en criptomonedas sobre su preparación fiscal. Una estadística destacó: el 76 % sabe que la base de coste puede ser problemática, pero solo el 35 % la ha corregido realmente».

«Lo que revelan estos datos es incertidumbre», afirmó Lawrence Zlatkin, vicepresidente de fiscalidad de Coinbase, y añadió: «Los usuarios tienen dificultades para lidiar con las complejidades de la fiscalidad de las criptomonedas, por lo que es tan importante para nosotros ayudar a salvar esa brecha de conocimiento». Casi el 61 % de los encuestados desconocía las normas fiscales actualizadas para 2025, a pesar de que el 56 % califica su comprensión de la fiscalidad de las criptomonedas como buena o excelente. La evolución de las normas fiscales está ejerciendo una presión adicional sobre los usuarios que ya tienen dificultades para garantizar la exactitud de sus declaraciones, especialmente con la implantación del formulario 1099-DA para el ejercicio fiscal de 2025. El formulario recoge los ingresos brutos de las transacciones de activos digitales, pero a menudo excluye los detalles de la base de coste cuando los activos se transfieren entre plataformas que no comparten datos de transacciones. Esto deja a los contribuyentes con la responsabilidad de reconstruir la base de coste, conciliar las transferencias y calcular las ganancias o pérdidas, lo que aumenta la probabilidad de que se inflen las obligaciones fiscales cuando los datos son incompletos. Coinbase explicó:

«Este año, los corredores emiten el formulario 1099-DA por primera vez. En él se indican los ingresos brutos, pero no la base de coste. Si no lo declara usted mismo, el IRS puede establecer por defecto un valor de 0 $. Esto significa que toda su venta se considera beneficio, y podría tener que pagar impuestos sobre ganancias que nunca se produjeron».

Retos en la declaración de activos digitales y tendencias en el comportamiento de los inversores

En todas las carteras, los activos digitales se integran en estrategias de inversión más amplias, en lugar de constituir posiciones aisladas. Alrededor del 83 % de los usuarios posee activos además de criptomonedas, y el 76 % invierte en acciones tradicionales. Si bien el 65 % ha declarado anteriormente impuestos sobre criptomonedas y el 15 % no ha generado hechos imponibles, esta participación contrasta con la confusión persistente sobre los requisitos de cumplimiento y los mecanismos de declaración.

La incertidumbre es más evidente en cómo los usuarios interpretan los hechos imponibles y gestionan los datos de las transacciones. Solo el 49 % identifica correctamente que la venta de criptomonedas da lugar a la tributación, mientras que el 41 % asocia erróneamente la obligación tributaria con la transferencia de fondos a un banco. Por otra parte, el 71 % ha movido activos entre carteras o plataformas de intercambio, lo que complica el seguimiento, y aunque el 76 % reconoce que pueden ser necesarios ajustes en la base de coste, solo el 35 % los ha completado.

El interés por la automatización está aumentando a medida que los usuarios buscan soluciones a estos retos. Mientras que el 78 % recurre a software fiscal general y el 52 % consulta a contables, solo el 8 % utiliza herramientas específicas para criptomonedas. La adopción de la inteligencia artificial está en auge: el 47 % se muestra abierto a utilizar la IA para los cálculos fiscales, el 43 % para recomendaciones estratégicas y el 30 % está dispuesto a confiar en ella para todo el proceso. Shehan Chandrasekera, contable público certificado y director de estrategia fiscal de Cointracker, opinó:

«Los usuarios deben ser conscientes de las costosas repercusiones que tiene un seguimiento inexacto o incompleto de los activos digitales».

Preguntas frecuentes 🧭

• ¿Por qué tienen dificultades los inversores en criptomonedas con el cumplimiento de las obligaciones fiscales?
  Las complejas normas de declaración y la evolución de la normativa crean una brecha entre el conocimiento y la ejecución.
• ¿Qué es el formulario 1099-DA y por qué es importante? Es un nuevo requisito de información que aumenta la transparencia de las transacciones con activos digitales.
• ¿Cómo confunden a los inversores los hechos imponibles en el ámbito de las criptomonedas? Muchos creen erróneamente que la venta genera impuestos, mientras que las transferencias normalmente no lo hacen.
• ¿Está cobrando importancia la IA en la declaración de impuestos de las criptomonedas? El creciente interés de los inversores demuestra que la IA puede agilizar los cálculos y los procesos de cumplimiento.