Südafrikanischer Steuerbeamter setzt neue Technologie ein, um Kryptowährungen und Offshore-Vermögenswerte zu verfolgen

Das Ende des „Offshore-Schutzschilds“

Seit dem 1. März nutzt die südafrikanische Steuerbehörde (SARS) ihre bislang ausgefeiltesten Instrumente, um Krypto-Assets und Offshore-Finanzinteressen zu verfolgen. Die Einführung des Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) und die Ausweitung des automatischen Informationsaustauschs (AEOI) markieren einen grundlegenden Wandel in der Steuerdurchsetzungsarchitektur des Landes.

Laut einem lokalen Bericht integrieren die neuen Regeln Kryptowährungstransaktionen und Offshore-Konten in dasselbe globale Transparenzraster, das auch für das traditionelle Bankwesen verwendet wird. Jahrelang gingen Krypto-Nutzer davon aus, dass mehrere Wallets, Devisenbörsen und mehrschichtige Offshore-Strukturen einen Puffer gegen die steuerliche Sichtbarkeit bildeten. Rechtsexperten sagen, dass sich die Lage grundlegend geändert hat.

„Die Vorstellung, dass Offshore- oder digitale Aktivitäten außerhalb der steuerlichen Sichtbarkeit existieren, wird zunehmend unhaltbar“, sagte Micaela Paschini, Leiterin des Steuerrechtsteams bei Tax Consulting South Africa. Mit dem Inkrafttreten der neuen Vorschriften sind digitale und grenzüberschreitende Vermögenswerte laut Paschini nicht mehr außerhalb der Reichweite der Steuerbehörden. Steuerzahler, die Kryptowährungen über Offshore-Strukturen halten oder an ausländischen Börsen handeln, sind einem deutlich höheren Risiko ausgesetzt.

So funktioniert das neue System

Die Umstellung setzt die Entwicklung der SARS von einer reaktiven Haltung – die sich auf freiwillige Offenlegung stützt – hin zu einem proaktiven, datengesteuerten Modell fort. Zu den wichtigsten Änderungen gehört, dass Anbieter von Krypto-Asset-Dienstleistungen detaillierte Transaktionsdaten in einem Format sammeln und übermitteln müssen, das internationalen Standards entspricht.

Dadurch kann die Behörde die angegebenen Einkünfte mit den gemeldeten Transaktionsdaten mit hoher Genauigkeit abgleichen. Südafrika ist nun fest in ein Netzwerk von mehr als 120 Ländern eingebunden, die systematisch Steuerzahlerinformationen in großem Umfang austauschen. Mustererkennung und Datenabgleich ermöglichen es den Beamten, Nichtangaben und falsche Vermögensklassifizierungen zu identifizieren, ohne sich auf Vermutungen verlassen zu müssen. Paschini wies darauf hin, dass die Beweislast weiterhin beim Steuerzahler liegt, der die Herkunft der Gelder und die Art der Gewinne nachweisen muss. Allerdings wurde die „Erkennungslücke” geschlossen. Sobald diese strukturierten Daten übermittelt sind, so Paschini, „beschleunigt sich die Risikoprofilierung” und „die Auswahl der zu prüfenden Steuerzahler wird gezielter”. Paschini forderte Steuerzahler mit historischen, nicht deklarierten digitalen oder Offshore-Vermögenswerten auf, das Voluntary Disclosure Programme (VDP) in Betracht zu ziehen. Die proaktive Zusammenarbeit mit der Steuerbehörde bleibt eine strategische Option, um Angelegenheiten zu regeln, bevor automatisierte Datenflüsse eine formelle Prüfung oder Durchsetzungsmaßnahmen auslösen.

FAQ ❓

• Was hat sich am 1. März 2026 geändert? Die südafrikanische Steuerbehörde hat CARF aktiviert und AEOI erweitert, um Krypto- und Offshore-Vermögenswerte zu verfolgen.
• Wie wirkt sich das auf Steuerzahler aus? Krypto-Wallets, Devisen und Offshore-Strukturen sind nun gemäß den globalen Meldepflichten sichtbar.
• Welchen Risiken sind Krypto-Inhaber ausgesetzt? Nicht deklariertes digitales oder Offshore-Vermögen ist gezielten Prüfungen und strengeren Compliance-Kontrollen ausgesetzt.
• Gibt es eine Möglichkeit, frühere Bestände zu regularisieren? Steuerzahler können das freiwillige Offenlegungsprogramm nutzen, bevor automatisierte Daten eine Durchsetzung auslösen.