Die IRS ermöglicht es Krypto-Besitzern auf zentralisierten Börsen, strenge Steuerregelungen im Jahr 2025 zu umgehen und Flexibilität bei der Berichterstattung und Nachverfolgung von digitalen Vermögenswert-Verkäufen zu bewahren.
IRS gibt Krypto-Erleichterungen heraus – So vermeiden Sie höhere Steuern im Jahr 2025
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IRS kündigt vorübergehende Erleichterung für einige Krypto-Besitzer an
Der Internal Revenue Service (IRS) hat eine vorübergehende Erleichterung bekannt gegeben, die Krypto-Besitzern zugutekommen soll, die im nächsten Jahr zentralisierte Finanzbörsen (cefi) nutzen. Shehan Chandrasekera, Leiter der Steuerstrategie bei Cointracker, erklärte das Update auf der Social-Media-Plattform X am Dienstag mit den Worten: “Die IRS hat gerade eine vorübergehende Erleichterungsbenachrichtigung herausgegeben, die gute Nachrichten für Krypto-Besitzer bedeutet, die 2025 mit cefi-Börsen interagieren!”
Diese Erleichterung bezieht sich auf Bedenken, die sich aus den finalisierten Section 6045 Depotmaklerregelungen ergeben, die am 1. Januar 2025 in Kraft treten und FIFO (First-In, First-Out) Rechnungslegung für digitale Vermögenswerte erfordern, sofern keine bevorzugte Methode wie Highest-In, First-Out (HIFO) oder Spezifische Identifikation (Spec ID) gewählt wird. Chandrasekera erklärte das Problem und hob hervor, dass “fast alle cefi-Makler am 1.1.25 nicht bereit waren, Spec ID zu unterstützen.” Diese mangelnde Bereitschaft hätte viele Krypto-Besitzer standardmäßig auf FIFO gezwungen und könnte höhere Steuerverpflichtungen während des Vermögensverkaufs auslösen. Er beschrieb:
In einem Bullenmarkt könnte dies für viele Steuerzahler katastrophal sein, da Sie unbeabsichtigt den zuerst gekauften Vermögenswert verkaufen (der tendenziell die niedrigsten Anschaffungskosten hat), während Sie unwissentlich Ihre Kapitalgewinne maximieren.
Die vorübergehende Erleichterung der IRS erlaubt es den Steuerzahlern, weiterhin ihre eigenen Aufzeichnungen oder Steuer-Software zu verwenden, um die spezifischen Einheiten zu identifizieren, die verkauft werden. “Das bedeutet, wenn Sie Vermögenswerte innerhalb eines cefi-Maklers verkaufen, können Sie immer noch Ihre Bücher & Aufzeichnungen/Krypto-Steuer-Software verwenden, um zu dokumentieren, welche spezifische Einheit Sie verkaufen,” erläuterte Chandrasekera.
Der Erleichterungszeitraum gilt ausschließlich für cefi-Transaktionen vom 1. Januar 2025 bis zum 31. Dezember 2025. Nach diesem Datum müssen die Steuerzahler offiziell eine Rechnungslegungsmethode bei ihrem Makler auswählen. Chandrasekera riet:
Stellen Sie sicher, dass Sie am 1.1.26 Ihre Rechnungslegungsmethode an Ihrer cefi-Börse auswählen. Wenn Sie keine auswählen, werden Sie höchstwahrscheinlich auf FIFO zurückfallen.
Er betonte auch die Wichtigkeit der Synchronisierung von Steuer-Software mit den Maklereinstellungen und hob hervor: “Stellen Sie sicher, dass die Rechnungslegungsmethode des cefi-Maklers mit Ihrem Krypto-Steuer-Software-Tool übereinstimmt, damit Ihre Steuerpositionen synchron sind.” Bemerkenswerterweise müssen die Steuerzahler keine sofortigen Maßnahmen ergreifen, um sich für diese Erleichterung zu qualifizieren. “Um klarzustellen, Sie müssen nichts unternehmen, wie etwas bei der IRS einzureichen, um diese Erleichterung zu erhalten. Sie wird automatisch auf Sie angewendet,” bemerkte Chandrasekera.
