Indien setzt modernste Datenanalysen und forensische Technologien ein, um gegen Steuerhinterziehung bei Kryptowährungen vorzugehen, die den aggressiven Vollzug vorantreiben und die Einnahmen aus digitalen Vermögenswerten steigern.
Indische Regierung enthüllt Krypto-Steuermaßnahmen zur Stärkung der Einhaltungskontrolle
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Regierung nutzt Datenanalyse, um Steuerhinterziehung bei digitalen Vermögenswerten zu verfolgen
Die indische Regierung informierte Anfang dieser Woche im Lok Sabha, dem Unterhaus des indischen Parlaments, über die Besteuerung und Aufsicht von Einkommen aus virtuellen digitalen Vermögenswerten (VDAs) und Kryptowährungen.
Der Staatsminister für Finanzen Pankaj Chaudhary erklärte, dass die Steuer auf solche Transaktionen, die im Haushaltsjahr 2022–23 gemäß Abschnitt 115BBH des Einkommensteuergesetzes eingeführt wurde, im ersten Jahr zu Einnahmen in Höhe von 269,09 Crore ₹ (ca. 32 Millionen $) führte, gefolgt von 437,43 Crore ₹ im Jahr 2023–24. Die Zahl für 2024–25 ist noch nicht verfügbar, da die Frist für die Einkommenssteuererklärung noch nicht abgelaufen ist.
Obwohl keine formellen Schätzungen zur Quantifizierung von Verlusten durch Unter- oder Falschangaben von Krypto-Einnahmen gemacht wurden, betonte die Regierung den Einsatz fortschrittlicher Überwachung. Chaudhary erklärte:
Die Regierung nutzt Datenanalysetools, um Steuerhinterziehung bei VDA-bezogenen Transaktionen aufzuspüren und zu erkennen.
Diese Bemühungen umfassen die Nutzung des Non-Filer Monitoring System (NMS), Project Insight und der internen Datenbanken des Income Tax Department. Obwohl kein zentrales, Echtzeit-Abgleichsystem zwischen Einkommenssteuererklärungen und den von Virtual Asset Service Providers (VASPs) gemeldeten Quellensteuerabzügen (TDS) in Betrieb ist, werden rückblickende Analysen durchgeführt. Auffälligkeiten über ₹1 Lakh, bei denen TDS abgezogen, aber kein Einkommen angegeben wurde, führten zu Outreach-Aktivitäten unter der NUDGE-Initiative, um die Erklärungen zu korrigieren.
Die Besteuerung von Kryptowährungen in Indien ist umfassend. Ein pauschaler Einkommensteuersatz von 30% wird auf Gewinne aus der Übertragung von VDAs erhoben, ohne Abzüge außer den Anschaffungskosten. Ein TDS von 1% gilt für VDA-Übertragungen, die die Schwellenwerte überschreiten, um Transaktionen zu verfolgen. Kürzlich kündigte Bybit, eine internationale Krypto-Börse, an, ab dem 7. Juli eine 18%ige Goods and Services Tax (GST) auf Servicegebühren für indische Nutzer zu erheben, in Übereinstimmung mit indischen Gesetzen, die GST auf Dienstleistungen für Einwohner vorschreiben.
Parallel dazu baut die Regierung die Ausbildungseinrichtungen für ihr Vollzugspersonal aus. Chaudhary erläuterte:
Die Regierung führt mehrere Kapazitätsaufbau-Initiativen durch, um Beamte für die effektive Überwachung der Einhaltung und Untersuchung von VDA-bezogenen Transaktionen auszurüsten.
“Schulungsprogramme, spezialisierte Workshops, Chintan Shivirs und praktische Workshops werden regelmäßig von verschiedenen Ausbildungsinstituten unter dem Income Tax Department durchgeführt. Auf lokaler Ebene führen die Außendienstbüros Schulungen und Webinare zu digitaler Forensik, Blockchain-Analyse, rechtlichen Rahmenbedingungen und dem Umgang mit digitalen Beweismitteln durch”, fügte er hinzu. Diese Bemühungen werden durch Partnerschaften mit Institutionen wie der National Forensic Science University in Goa ergänzt, die Kurzkurse in digitaler Forensik anbieten, um die technische Fähigkeit bei der Überwachung von Krypto-Transaktionen zu verbessern.
