Indien versendet Steuerbescheide an Krypto-Händler wegen nicht gemeldeter Aktivitäten aus früheren Jahren

• Indien versendet Bescheide gemäß Abschnitt 148A, die eine erneute Überprüfung früherer Krypto-Steuererklärungen ermöglichen.
• Systeme können geschätzte Einkünfte kennzeichnen, die nicht den tatsächlichen Gewinnen entsprechen, was das Risiko erhöht.
• Datenabweichungen zwischen Börsen und Steuererklärungen können zu einer verschärften Überprüfung und möglichen Strafen führen.

Indische Kryptosteuerbescheide zielen auf Lücken in früheren Meldungen ab

Die indischen Steuerbehörden verstärken ihre Durchsetzungsmaßnahmen bei Kryptowährungstransaktionen, insbesondere bei solchen aus früheren Geschäftsjahren, die derzeit überprüft werden. Berichten zufolge werden Bescheide gemäß Section 148A an Steuerzahler versandt, bei denen Diskrepanzen in den gemeldeten Einkünften durch fortschrittliche Datenabgleichssysteme identifiziert wurden. Diese Bescheide dienen als Auslöser für eine vorläufige Nachveranlagung und geben Einzelpersonen die Möglichkeit, potenzielle nicht angegebene Einkünfte zu rechtfertigen, bevor formelle Verfahren beginnen. Ein Großteil der aktuellen Prüfungen konzentriert sich auf das Geschäftsjahr 2021–22 und vermutete Lücken bei der Einhaltung der Steuermeldepflichten. Die Krypto-Steuerplattform Koinx teilte am 6. April Erkenntnisse zu diesen Entwicklungen mit. Das Unternehmen erklärte auf der Social-Media-Plattform X:

„Derzeit werden 148A-Mitteilungen an Krypto-Investoren in Indien versandt.“

„Viele beziehen sich auf Transaktionen des Geschäftsjahres 2021–22“, bestätigte die Krypto-Steuerplattform und stellte klar: „Diese Zahl entspricht oft NICHT Ihrem tatsächlichen Gewinn. Es ist lediglich das, was das System als Einkommen ansieht … Bis Sie das Gegenteil beweisen.“ Das Unternehmen erklärte, dass solche Bescheide ausgelöst werden, wenn die Behörden Unstimmigkeiten in den Finanzdaten feststellen. Die markierten Beträge spiegeln oft vom System abgeleitete Schätzungen wider und nicht bestätigte steuerpflichtige Gewinne.

Automatisierte Systeme kennzeichnen Krypto-Volumen als Einkommensrisiken

Koinx erläuterte, wie Indiens Einkommensteuerbehörde Kryptoaktivitäten mithilfe interner Überwachungssysteme und Risiko-Engines bewertet. Das Insight Portal und die CRIU-Infrastruktur analysieren Finanzaktivitäten über mehrere Datensätze hinweg. Diese Systeme vergleichen PAN-verknüpfte KYC-Daten, Handelsaktivitäten an Börsen, Banküberweisungen und eingereichte Einkommensteuererklärungen. Jede Diskrepanz zwischen diesen Quellen kann eine Mitteilung gemäß Abschnitt 148A zur weiteren Überprüfung auslösen. Das Unternehmen betonte, dass die Antwort des Steuerzahlers darüber entscheidet, ob eine Neubewertung erfolgt, und erklärte:

„Eine 148A-Mitteilung ist noch keine Steuerforderung. Es handelt sich um eine Aufforderung zur Stellungnahme. Das bedeutet, dass die Behörde fragt: ‚Erläutern Sie, warum wir Ihre Veranlagung nicht wieder aufnehmen sollten.‘
Ihre Antwort entscheidet darüber, wie es weitergeht.“

Das Unternehmen wies zudem auf strukturelle Probleme hin, wenn Händler mehrere Börsen und Wallets auf verschiedenen Plattformen nutzen. So skizzierte das Unternehmen beispielsweise einen gängigen Transaktionspfad, bei dem Vermögenswerte zwischen Coinswitch, Binance, privaten Wallets und Wazirx hin- und herfließen. In solchen Szenarien erfasst das Steuersystem möglicherweise nur einen Teil der Transaktionskette statt des gesamten Flusses. Diese eingeschränkte Sichtbarkeit kann zu unstimmigen Aufzeichnungen und überhöhten Einkommensannahmen führen. Infolgedessen kann eine fragmentierte Nachverfolgung die tatsächliche Handelsaktivität falsch darstellen und das Einkommensniveau überbewerten. Behörden interpretieren den Bruttoumsatz oft als Einkommen statt als Nettogewinn.

In einem Beispiel könnte ein Händler im Laufe des Jahres Transaktionen mit einem Gesamtvolumen von 1,6 Crore Rupien (ca. 172.000 $) getätigt haben. Der tatsächliche Gewinn aus diesen Geschäften könnte nach Berücksichtigung von Kosten und Verlusten nur 4–5 Lakh Rupien (ca. 4.300–5.400 $) betragen. Das System könnte jedoch zunächst die gesamten 1,6 Crore Rupien (ca. 190.000 $) als fiktives Einkommen kennzeichnen, bis der Steuerzahler Klarheit schafft.

Koinx forderte die Empfänger auf, ruhig zu bleiben und umgehend zu handeln, um den Bescheid mit korrekten Daten zu klären. Die Steuerberatungsfirma erklärte: „Wenn Sie diesen Bescheid erhalten, geraten Sie NICHT in Panik.“ Die Plattform riet dazu, vollständige Transaktionshistorien zu rekonstruieren, tatsächliche Gewinne oder Verluste zu berechnen, genaue Steuerberechnungen zu erstellen und Belege einzureichen. Mit dem Hinweis, dass ordnungsgemäße Dokumentation und zeitnahe Antworten angesichts der sich weiter ausbreitenden Kontrollsysteme weiterhin entscheidend sind, schloss das Unternehmen:

„Die meisten Bescheide lassen sich klären, wenn Ihre Daten korrekt sind.“