Colombianische Steueraufsichtsbehörde verschärft Berichterstattungspflichten für VASP

Kolumbien verschärft die Anforderungen an die Datenberichterstattung für VASPs

Die Nationale Steuer- und Zollbehörde (DIAN) hat eine neue Resolution erlassen, die die Grundlagen für ein neues Berichterstattungsregime für Anbieter von virtuellen Vermögenswertdiensten (VASPs) festlegt, die im Land tätig sind.

Resolution 000240 legt fest, dass alle Börsen nun de facto Melder für die Behörde werden und über die Transaktionen ihrer Nutzer und andere Details berichten, einschließlich der an diesen Bewegungen beteiligten Kryptowährungs-Assets und anderer relevanter Informationen.

Die Maßnahme reagiert auf die Notwendigkeit, die nationalen Standards an den Crypto Assets Reporting Framework (CARF) anzupassen, eine globale Initiative, die von der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) geleitet wird. Der Rahmen konzentriert sich darauf, den Datenaustausch zwischen den Ländern zu fördern, um Steuerhinterziehung im Zusammenhang mit der Einführung digitaler Vermögenswerte zu vermeiden.

In gleicher Weise legt die Resolution automatische Zahlungsberichte für Transaktionen fest, die $50K überschreiten. Selbst wenn ein Nutzer diese Schwelle nicht erreicht, werden seine Daten als Teil eines elektronischen Berichts gespeichert, der von der DIAN verarbeitet wird.

Obwohl die Maßnahme im Dezember 2025 erlassen wurde, ist die Frist für die Übermittlung dieser Daten auf Mai 2027 festgelegt, bis zu der alle VASPs diese Berichterstattungsanforderungen erfüllen müssen.

Die Strafen für die Nichteinhaltung dieser Maßnahmen können bis zu 1% aller nicht gemeldeten Zahlungen erreichen. Criptonoticias gibt an, dass es nun empfohlen wird, dass kolumbianische Nutzer alle ihre Kauf- und Verkaufsvorgänge sowie die Preise, zu denen sie abgeschlossen wurden, aufzeichnen, da die DIAN möglicherweise diese Informationen vergleicht und sie in der Lage sein müssen, die Herkunft ihrer Bestände zu erklären.

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FAQ

• Welche aktuelle Resolution hat DIAN bezüglich Anbieter von virtuellen Vermögenswertdiensten erlassen? DIANs Resolution 000240 schreibt vor, dass alle VASPs als de facto Melder fungieren und verpflichtet sind, Transaktionsdetails der Nutzer an die Behörde zu melden.
• Welche Informationen müssen VASPs gemäß der neuen Resolution melden? VASPs müssen Berichte über Transaktionen bereitstellen, die Kryptowährungs-Assets betreffen, einschließlich solcher, die $50,000 übersteigen, und allgemeine Benutzerinformationen.
• Welchem Zweck dient dieses Berichterstattungsregime? Die Maßnahme steht im Einklang mit dem Crypto Assets Reporting Framework (CARF) der OECD, das darauf abzielt, den Datenaustausch zwischen Ländern zu verbessern und Steuerhinterziehung im Zusammenhang mit digitalen Vermögenswerten zu verringern.
• Was sind die Konsequenzen bei Nichteinhaltung der neuen Berichterstattungsmaßnahmen? Die Nichteinhaltung kann zu Strafen von bis zu 1% aller nicht gemeldeten Zahlungen führen, was kolumbianische Nutzer dazu veranlasst, detaillierte Aufzeichnungen über ihre Krypto-Transaktionen zu führen.