48 Länder verpflichten sich zur Krypto-Transparenz, da ein neuer Berichtsrahmen eingeführt wird

48 Rechtsordnungen bewegen sich auf den Kryptodatenaustausch zu und signalisieren das Ende der Steuergeheimnisse

Regierungen intensivieren die globale Koordination zur Besteuerung digitaler Vermögenswerte, da die Transparenzstandards ausgeweitet werden. Neue Berichtsvorschriften für Kryptowährungen sind laut einem Bericht der Financial Times vom 1. Januar in mehreren Rechtsordnungen in Kraft getreten. Die Initiative zielt darauf ab, Steuerhinterziehung im Zusammenhang mit grenzüberschreitenden Kryptoaktivitäten zu bekämpfen.

Der Bericht erklärt, dass 48 Rechtsordnungen sich dazu verpflichtet haben, ihre ersten Informationsaustausche im Rahmen des “Crypto-Asset Reporting Framework” der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) als Teil einer koordinierten ersten Welle durchzuführen. Diese Maßnahmen zielen darauf ab, den automatischen Austausch von kryptobezogenen Steuerdaten unter den teilnehmenden Behörden bis 2027 zu ermöglichen. In Großbritannien hat die Umsetzung bereits begonnen, mit neuen Anforderungen, die ab dem 1. Januar in Kraft treten und große Kryptowährungsbörsen dazu verpflichten, vollständige Transaktionsaufzeichnungen ihrer Kunden zu sammeln, einschließlich Kaufpreise, Veräußerungswerte, realisierte Gewinne und Steuerwohnsitzdetails zur Meldung an das HM Revenue & Customs.

Zu den teilnehmenden Rechtsordnungen in der ersten Welle von 48 gehören Österreich, Belgien, Brasilien, Bulgarien, die Cayman Islands, Chile, Kolumbien, Kroatien, Tschechien, Dänemark, Estland, die Färöer, Finnland, Frankreich, Deutschland, Gibraltar, Griechenland, Guernsey, Ungarn, Island, Indonesien, Irland, die Isle of Man, Israel, Italien, Japan, Jersey, Kasachstan, Korea, Lettland, Liechtenstein, Litauen, Luxemburg, Malta, die Niederlande, Neuseeland, Norwegen, Polen, Portugal, Rumänien, San Marino, die Slowakische Republik, Slowenien, Südafrika, Spanien, Schweden, Uganda und das Vereinigte Königreich.

Andrew Park, Partner für Steuerermittlungen bei Price Bailey, wurde mit den Worten zitiert: „Dies ist der Anfang vom Ende für Krypto-Investoren, die dachten, sie könnten in Krypto investieren und davon profitieren, ohne dass Steuer- und andere Strafverfolgungsbehörden davon erfahren.“ Er meinte:

Krypto-Investoren, die in Unterzeichnerstaaten wie dem Vereinigten Königreich leben, müssen sich bewusst sein, dass deren Kryptodaten routinemäßig mit ihren Steuerbehörden geteilt werden und müssen sorgfältig überlegen, ob sie vollständig steuerkonform sind.

Weiterlesen: Steuerdruck auf Kryptos erreicht den Kongress, da Gesetzgeber einem dringenden Druck zur Überarbeitung der Bundesvorschriften ausgesetzt sind

Laut dem Globalen Forum der OECD für Transparenz und den Austausch von Informationen zu Steuerzwecken, veröffentlicht im Dezember, planen weitere 27 Rechtsordnungen mit dem Austausch bis 2028 zu beginnen. Dazu gehören Australien, Aserbaidschan, die Bahamas, Bahrain, Barbados, Belize, Bermuda, die Britischen Jungferninseln, Kanada, Costa Rica, Zypern, Hongkong, Kenia, Malaysia, Mauritius, Mexiko, Mongolei, Nigeria, Panama, die Philippinen, Saint Vincent und die Grenadinen, Seychellen, Singapur, Schweiz, Thailand, die Türkei und die Vereinigten Arabischen Emirate. Das Dokument des Globalen Forums zeigt auch, dass die Vereinigten Staaten sich verpflichtet haben, den Austausch ab 2029 zu beginnen. Unterdessen wurden Argentinien, El Salvador, Georgien, Indien und Vietnam als relevante Rechtsordnungen vom Globalen Forum identifiziert, haben sich jedoch noch nicht zur Umsetzung des Rahmens verpflichtet.

Seb Maley, CEO des Steuer-Versicherungsanbieters Qdos, beschrieb die Entwicklung als „eine bedeutende Veränderung in der Überwachung des Kryptohandels aus steuerlicher Perspektive.“ Er fügte hinzu: „HMRC wird bald genau wissen, wer Gewinne macht – und wie viel.“ Steuerberater weisen darauf hin, dass die erweiterten Datensätze den Behörden ermöglichen, nicht deklarierte Gewinne effektiver zu identifizieren, mit der Möglichkeit, dass Kryptoverkäufe Kapitalertragsteuern auslösen oder in bestimmten Handelsszenarien Einkommensteuer und nationale Versicherungsbeiträge, wodurch ein globaler Vorstoß zur Angleichung digitaler Vermögenswerte an bestehende Finanzberichtsstandards verstärkt wird.

FAQ 🧭

• Wie wird sich das Crypto-Asset Reporting Framework der OECD weltweit auf Krypto-Investoren auswirken?
  Das Framework wird von großen Krypto-Börsen verlangen, die Transaktionsdaten der Investoren mit den Steuerbehörden über teilnehmende Gerichtsbarkeiten hinweg auszutauschen, was die Anonymität erheblich reduziert und das Risiko der Steuerdurchsetzung erhöht.
• Was bedeutet die neue globale Kryptosteuerberichterstattung für grenzüberschreitende Investoren?
  Grenzübergreifende Krypto-Investoren werden einer erhöhten Überwachung ausgesetzt, da Rechtsordnungen Informationen austauschen, was es den Regulierungsbehörden erleichtert, nicht deklarierte Gewinne und Offshore-Aktivitäten zu erkennen.
• Wann werden Krypto-Börsen mit der obligatorischen Weitergabe von Daten an die Regierungen beginnen?
  Die obligatorische Datenerhebung beginnt bereits, wobei 48 Rechtssysteme bis 2027 mit dem Informationsaustausch beginnen und weitere Länder, einschließlich der USA, bis 2029 folgen.
• Warum ist diese Entwicklung signifikant für die Bewertung und das Risiko von Kryptomärkten?
  Größere Steuertransparenz könnte spekulative Aktivitäten reduzieren, die Compliance-Kosten erhöhen und regulatorische Risikoprämien einführen, die Investoren in langfristige Kryptobewertungen einfließen lassen müssen.