Indie zasílá daňové výzvy obchodníkům s kryptoměnami kvůli neohlášeným transakcím z minulých let

Hlavní body:

• Indie vydává oznámení podle § 148A, která mohou vést k opětovnému otevření minulých kryptoměnových daňových přiznání za účelem přezkoumání.
• Systémy mohou označovat odhadované příjmy, které neodrážejí skutečné zisky, čímž zvyšují riziko.
• Nesrovnalosti v datech mezi burzami a daňovými přiznáními mohou vést k zesílení kontroly a potenciálním sankcím.

Indická oznámení o dani z kryptoměn se zaměřují na mezery v minulých hlášeních

Indické daňové úřady zintenzivňují úsilí v oblasti vymáhání práva zaměřené na transakce s kryptoměnami, zejména ty z dřívějších finančních let, které jsou nyní předmětem přezkumu. Oznámení podle § 148A jsou údajně vydávána daňovým poplatníkům, u nichž jsou nesrovnalosti v nahlášených příjmech označeny pokročilými systémy porovnávání dat. Tato oznámení slouží jako spouštěče předběžného přehodnocení, což dává jednotlivcům příležitost zdůvodnit potenciální neoznámené příjmy před zahájením formálního řízení. Velká část současné kontroly se soustředí na finanční rok 2021–22 a podezření na mezery v dodržování daňových povinností.

Platforma pro kryptoměnové daně Koinx sdílela 6. dubna informace o těchto událostech. Společnost na sociální síti X uvedla:

„Oznámení podle § 148A jsou nyní zasílána investorům do kryptoměn v Indii.“

„Mnohé se týkají transakcí za finanční rok 2021–22,“ potvrdila kryptoměnová daňová platforma a upřesnila: „Tato částka často NENÍ vaším skutečným ziskem. Je to pouze to, co systém považuje za příjem… Dokud neprokážete opak.“

Společnost vysvětlila, že k zaslání těchto oznámení dochází, když úřady zjistí nesrovnalosti ve finančních údajích. Označené částky často odrážejí odhady odvozené systémem, nikoli potvrzené zdanitelné zisky.

Automatizované systémy označují objem kryptoměn jako riziko pro příjmy

Společnost Koinx podrobně popsala, jak indický daňový úřad hodnotí kryptoměnové aktivity pomocí interních monitorovacích systémů a rizikových modulů. Portál Insight a infrastruktura CRIU analyzují finanční aktivity napříč několika datovými sadami. Tyto systémy porovnávají údaje KYC propojené s PAN, obchodní aktivitu na burzách, bankovní převody a podaná daňová přiznání. Jakákoli nesrovnalost mezi těmito zdroji může vyvolat oznámení podle § 148A k dalšímu přezkoumání. Společnost zdůraznila, že odpověď daňového poplatníka určuje, zda bude pokračovat přehodnocení, a uvedla:

„Oznámení podle § 148A ještě není daňovým vymáháním. Jedná se o výzvu k podání vysvětlení. To znamená, že úřad se ptá: ‚Vysvětlete, proč bychom neměli znovu otevřít vaše daňové řízení.‘
Vaše odpověď určuje, co se stane dál.“

Společnost také poukázala na strukturální problémy, které vznikají, když obchodníci využívají více burz a peněženek na různých platformách. Jako příklad uvedla běžnou transakční cestu, při které se aktiva pohybují mezi Coinswitch, Binance, soukromými peněženkami a Wazirx. V takových scénářích může daňový systém zachytit pouze jeden segment transakčního řetězce namísto celého toku. Tato omezená viditelnost může vést k nesouladu záznamů a nadhodnoceným odhadům příjmů. V důsledku toho může fragmentované sledování zkreslit skutečnou obchodní činnost a nadhodnocovat úroveň příjmů. Úřady často interpretují hrubý obrat jako příjem, nikoli jako čistý zisk.

V jednom příkladu mohl obchodník během roku provést transakce v celkovém objemu 1,6 crore (přibližně 172 000 USD). Skutečný zisk z těchto obchodů by mohl činit pouze 4–5 lakh (přibližně 4 300–5 400 USD) po započítání nákladů a ztrát. Systém však může zpočátku označit celých 1,6 crore (přibližně 190 000 USD) jako předpokládaný příjem, dokud daňový poplatník neposkytne vysvětlení.

Společnost Koinx vyzvala příjemce, aby zachovali klid a rychle reagovali na oznámení s přesnými údaji. Daňová firma uvedla: „Pokud obdržíte toto oznámení, NEPANIKAŘTE.“ Platforma doporučila rekonstruovat kompletní historii transakcí, vypočítat skutečné zisky nebo ztráty, připravit přesné daňové výpočty a předložit podpůrné důkazy. Společnost poznamenala, že správná dokumentace a včasné reakce zůstávají klíčové, protože systémy vymáhání práva se stále rozšiřují, a uzavřela:

„Většinu oznámení lze vyřešit, pokud jsou vaše údaje správné.“