Indická vláda odhaluje opatření v oblasti daní z kryptoměn ke zvýšení dohledu nad dodržováním předpisů

Vláda používá datovou analýzu ke sledování úniku daní z digitálních aktiv

Vláda Indie poskytla na začátku tohoto týdne aktualizaci v Lok Sabha, dolní komoře indického parlamentu, ohledně zdanění a dohledu nad příjmy z virtuálních digitálních aktiv (VDA) a kryptoměn.

Ministr financí Pankaj Chaudhary uvedl, že daň z těchto transakcí zavedená ve fiskálním roce 2022–23 podle oddílu 115BBH zákona o dani z příjmu vedla k výběru 269,09 crore ₹ (přibližně 32 milionů $) v prvním roce, následována 437,43 crore ₹ v roce 2023–24. Číslo pro rok 2024–25 zatím není k dispozici, protože lhůta pro podání daňových přiznání ještě nevypršela.

I když nebyly učiněny žádné formální odhady ke kvantifikaci ztrát z podhodnocení nebo nesprávného vykazování příjmů z kryptoměn, vláda zdůraznila své využití pokročilého sledování. Chaudhary prohlásil:

Vláda používá nástroje pro analýzu dat, aby vysledovala a odhalila úniky daní z transakcí souvisejících s VDA.

Tyto snahy zahrnují využití systému sledování neplatičů (NMS), projektu Insight a interních databází oddělení daně z příjmu. I když není v provozu centralizovaný, v reálném čase fungující systém porovnání mezi daňovými přiznáními a záznamy o sražené dani u zdroje (TDS) poskytovanými poskytovateli služeb pro virtuální aktiva (VASP), probíhají retrospektivní analýzy. Diskrepance převyšující 1 lakh ₹, kde byla sražena TDS, ale příjem nebyl zveřejněn, vedly v rámci iniciativy NUDGE ke kontaktování za účelem úpravy záznamů.

Zdanění kryptoměn v Indii je komplexní. Na zisky z převodů VDA je uložena pevná 30% daň z příjmu bez jakýchkoli odpočtů kromě nákladů na pořízení. Na převody VDA přesahující určité limity se vztahuje 1% TDS pro sledování transakcí. Nedávno Bybit, mezinárodní kryptoburza, oznámila, že od 7. července na služební poplatky pro indické uživatele ukládá 18% daň z zboží a služeb (GST), v souladu s indickými zákony vyžadujícími GST na služby poskytované rezidentům.

Současně vláda posiluje infrastrukturu školení svého kontrolního personálu. Chaudhary vysvětlil:

Vláda podniká několik iniciativ na budování kapacit k vybavení úředníků pro účinné sledování souladu a vyšetřování transakcí souvisejících s VDA.

„Školení, specializované workshopy, Chintan Shivirs a praktické semináře se pravidelně konají prostřednictvím různých školicích institutů pod záštitou oddělení daně z příjmu. Na lokální úrovni vedení polních kanceláří pořádá školící sezení a webináře o digitální forenzní oblasti, analýze blockchainu, právních rámcích a zacházení s digitálními důkazy,“ dodal. Tyto snahy dále doplňují partnerství s institucemi, jako je Národní univerzita forenzních věd v Goa, které nabízejí krátkodobé kurzy digitální forenzní analýzy pro zlepšení technických schopností při sledování kryptoměnových transakcí.