পূর্ববর্তী বছরগুলোর অনঘোষিত কার্যকলাপের জন্য ভারতে ক্রিপ্টো ট্রেডারদের কাছে কর নোটিশ জারি করা হয়েছে

মূল বিষয়সমূহ:

• ভারত সেকশন 148A নোটিশ জারি করছে, যা পূর্বের ক্রিপ্টো ফাইলিংগুলো পর্যালোচনার জন্য পুনরায় খুলতে পারে।
• সিস্টেম এমন আনুমানিক আয় ফ্ল্যাগ করতে পারে যা বাস্তব লাভ প্রতিফলিত করে না, ফলে ঝুঁকি/এক্সপোজার বাড়ে।
• এক্সচেঞ্জের ডেটা ও ট্যাক্স ফাইলিংয়ের মধ্যে অমিল নজরদারি বাড়াতে পারে এবং সম্ভাব্য জরিমানার ঝুঁকি তৈরি করতে পারে।

ভারতের ক্রিপ্টো ট্যাক্স নোটিশ পুরোনো রিপোর্টিং ঘাটতিকে লক্ষ্য করছে

ভারতীয় কর কর্তৃপক্ষ ক্রিপ্টোকারেন্সি লেনদেনকে লক্ষ্য করে প্রয়োগমূলক পদক্ষেপ জোরদার করছে, বিশেষ করে আগের আর্থিক বছরের লেনদেনগুলো যেগুলো এখন পর্যালোচনায় রয়েছে। উন্নত ডেটা-ম্যাচিং সিস্টেমের মাধ্যমে রিপোর্টকৃত আয়ে অমিল শনাক্ত হলে, করদাতাদের কাছে সেকশন 148A নোটিশ জারি করা হচ্ছে বলে জানা যাচ্ছে। এসব নোটিশ প্রাথমিক পুনর্মূল্যায়নের ট্রিগার হিসেবে কাজ করে, আনুষ্ঠানিক প্রক্রিয়া শুরু হওয়ার আগে সম্ভাব্য অঘোষিত আয়ের ব্যাখ্যা দেওয়ার সুযোগ দেয়। বর্তমান নজরদারির বড় অংশই আর্থিক বছর 2021–22 এবং কর রিপোর্টিং কমপ্লায়েন্সে সন্দেহজনক ঘাটতিকে ঘিরে।

ক্রিপ্টো ট্যাক্স প্ল্যাটফর্ম Koinx ৬ এপ্রিল এই অগ্রগতিগুলো সম্পর্কে শেয়ার করেছে। কোম্পানিটি সোশ্যাল মিডিয়া প্ল্যাটফর্ম X-এ বলেছে:

“ভারতে এখন ক্রিপ্টো বিনিয়োগকারীদের কাছে 148A নোটিশ জারি করা হচ্ছে।”

ক্রিপ্টো ট্যাক্স প্ল্যাটফর্মটি নিশ্চিত করেছে, “অনেকগুলোই FY 2021–22-এর লেনদেনের সঙ্গে সম্পর্কিত,” এবং স্পষ্ট করেছে: “এই সংখ্যাটি প্রায়ই আপনার প্রকৃত লাভ নয়। এটি শুধু সিস্টেম যা আয় মনে করছে … আপনি বিপরীতটি প্রমাণ না করা পর্যন্ত।”

প্রতিষ্ঠানটি ব্যাখ্যা করেছে যে, আর্থিক ডেটায় অসামঞ্জস্য ধরা পড়লে এ ধরনের নোটিশ ট্রিগার হয়। ফ্ল্যাগ করা অঙ্কগুলো প্রায়ই নিশ্চিত করযোগ্য লাভের বদলে সিস্টেম-উৎপন্ন আনুমানিক হিসাবকে প্রতিফলিত করে।

স্বয়ংক্রিয় সিস্টেম ক্রিপ্টো ভলিউমকে আয় হিসেবে ফ্ল্যাগ করলে ঝুঁকি বাড়ে

Koinx বিস্তারিতভাবে বলেছে, ভারতের আয়কর বিভাগ কীভাবে অভ্যন্তরীণ নজরদারি সিস্টেম ও রিস্ক ইঞ্জিন ব্যবহার করে ক্রিপ্টো কার্যকলাপ মূল্যায়ন করে। ইনসাইট পোর্টাল এবং CRIU অবকাঠামো একাধিক ডেটাসেট জুড়ে আর্থিক কার্যকলাপ বিশ্লেষণ করে। এসব সিস্টেম PAN-সংযুক্ত KYC তথ্য, এক্সচেঞ্জ ট্রেডিং কার্যকলাপ, ব্যাংক ট্রান্সফার এবং দাখিলকৃত আয়কর রিটার্ন—এসবের মধ্যে তুলনা করে। এই উৎসগুলোর মধ্যে যেকোনো অমিল হলে আরও পর্যালোচনার জন্য সেকশন 148A-এর অধীনে নোটিশ ট্রিগার হতে পারে। কোম্পানিটি জোর দিয়েছে যে করদাতার জবাবের ওপরই নির্ভর করে পুনর্মূল্যায়ন এগোবে কিনা, বলেছে:

“148A নোটিশ এখনো কর দাবিপত্র নয়। এটি একটি শোকজ নোটিশ। অর্থাৎ বিভাগ জিজ্ঞেস করছে: ‘আপনার অ্যাসেসমেন্ট কেন আমরা পুনরায় খুলব না—তা ব্যাখ্যা করুন।’
আপনার জবাবই পরের ধাপ ঠিক করে।”

প্রতিষ্ঠানটি আরও উল্লেখ করেছে, যখন ট্রেডাররা একাধিক এক্সচেঞ্জ ও ওয়ালেট বিভিন্ন প্ল্যাটফর্মে ব্যবহার করেন তখন কাঠামোগত সমস্যা দেখা দেয়। উদাহরণস্বরূপ, তারা একটি সাধারণ লেনদেনের পথ দেখিয়েছে যেখানে সম্পদ Coinswitch, Binance, ব্যক্তিগত ওয়ালেট এবং Wazirx—এর মধ্যে চলাচল করে। এ ধরনের ক্ষেত্রে কর সিস্টেম লেনদেন শৃঙ্খলের সম্পূর্ণ প্রবাহের বদলে শুধুমাত্র একটি অংশ ধরতে পারে। এই সীমিত দৃশ্যমানতা রেকর্ডে অমিল এবং অতিরঞ্জিত আয় অনুমান তৈরি করতে পারে। ফলে খণ্ডিত ট্র্যাকিং প্রকৃত ট্রেডিং কার্যকলাপকে ভুলভাবে উপস্থাপন করতে পারে এবং আয়ের মাত্রা অতিরিক্ত দেখাতে পারে। কর্তৃপক্ষ প্রায়ই নেট লাভের বদলে গ্রস টার্নওভারকে আয় হিসেবে ব্যাখ্যা করে।

একটি উদাহরণে, একজন ট্রেডার বছরে মোট ₹1.6 কোটি (প্রায় $172K) ভলিউমের লেনদেন করে থাকতে পারেন। খরচ ও লোকসান গণনায় নেওয়ার পর সেই ট্রেড থেকে প্রকৃত লাভ হতে পারে মাত্র ₹4–5 লাখ (প্রায় $4,300–$5,400)। তবে করদাতা স্পষ্টীকরণ না দেওয়া পর্যন্ত সিস্টেম শুরুতে পুরো ₹1.6 কোটি (প্রায় $190,000) অঙ্কটিকেই অনুমিত আয় হিসেবে ফ্ল্যাগ করতে পারে।

Koinx পরামর্শ দিয়েছে যে প্রাপকদের শান্ত থাকা উচিত এবং সঠিক ডেটা দিয়ে দ্রুত নোটিশটির জবাব দেওয়া উচিত। ট্যাক্স ফার্মটি বলেছে: “যদি আপনি এই নোটিশ পান, আতঙ্কিত হবেন না।” প্ল্যাটফর্মটি সম্পূর্ণ লেনদেন ইতিহাস পুনর্গঠন, প্রকৃত লাভ বা লোকসান গণনা, সঠিক ট্যাক্স কম্পিউটেশন প্রস্তুত করা এবং সমর্থনকারী প্রমাণ জমা দেওয়ার পরামর্শ দিয়েছে। প্রয়োগকারী সিস্টেমগুলো ক্রমাগত বিস্তৃত হওয়ায় সঠিক ডকুমেন্টেশন ও সময়মতো জবাব দেওয়া যে গুরুত্বপূর্ণ—তা উল্লেখ করে কোম্পানিটি উপসংহারে বলেছে:

“আপনার ডেটা সঠিক হলে অধিকাংশ নোটিশই সমাধান করা যায়।”