ماهاد محمد هو اختصاصي أول في ضرائب العملات المشفرة والمحاسبة، ويتمتع بخبرة تزيد على 25 عامًا في المحاسبة العامة والاستشارات الضريبية. تشمل خلفيته العمل مع شركات الأربع الكبار (Big Four) والسلطات الضريبية الحكومية، ما يمنحه فهمًا عميقًا لعمليات المراجعة التنظيمية والإنفاذ.
خبير ضرائب مخضرم منذ 25 عامًا يجيب عن أسئلة ضرائب العملات الرقمية التي يطرحها الناس بعد فوات الأوان
بقلم
مشاركة
ماهاد محمد هو الرئيس التنفيذي لشركة Block3 Finance، وهي شركة مكرّسة حصريًا لضرائب العملات المشفرة والمحاسبة والاستشارات. وقد انضم مؤخرًا إلى بودكاست Bitcoin.com News للحديث عن كيفية فرض الضرائب على العملات المشفرة، خصوصًا في كندا والولايات المتحدة، وما الذي يحتاجه المتداولون والمستثمرون والبنّاؤون لفهمه للبقاء ملتزمين:
يقدّم ماهاد المشورة لمتداولي العملات المشفرة والمستثمرين والبنّائين بشأن الإبلاغ والتدقيق وهيكل الضرائب على المدى الطويل، مع خبرة عميقة تشمل بيتكوين، والتداول عالي الحجم، والتمويل اللامركزي (DeFi)، والتخزين (Staking)، والرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs)، والتعدين، والنشاط العابر للحدود في العملات المشفرة. ويركّز عمله على تقارير جاهزة للتدقيق، وسجلات نظيفة، ومواقف ضريبية قابلة للدفاع تصمد أمام التدقيق التنظيمي الفعلي.
تعمل Block3 Finance مع عملاء ينشطون عبر منصات التداول المركزية وبروتوكولات السلسلة (On-chain)، مقدّمةً تقارير دقيقة، ودعمًا للتدقيق، وهياكل ضريبية تتماشى مع التوقعات التنظيمية الحالية. وتولي الشركة اهتمامًا كبيرًا بالسجلات النظيفة، والمواقف القابلة للدفاع، واتخاذ قرارات عملية تصمد أمام التدقيق الحقيقي.
يمكنك حجز استشارة مجانية لمدة 30 دقيقة عبر calendly.com/mahadblock3finance، مُصمَّمة وفق نشاطك الفريد في العملات المشفرة، لفهم مستوى تعرضك، والتزامات الإبلاغ، والخطوات التالية قبل أن تصبح المشكلات مكلفة.
ملخص الحلقة
كان موضوعًا رئيسيًا للنقاش في هذه الحلقة هو سوء الفهم القائل إن الضرائب تُطبَّق فقط عند التحويل إلى العملات الورقية (Fiat)؛ بينما في الواقع تُعدّ كل معاملة بالعملات المشفرة—بما في ذلك البيع والمبادلة والإنفاق—حدثًا خاضعًا للضريبة، دون حد أدنى للإبلاغ عن الأرباح. وتستفسر السلطات الضريبية مثل CRA وRevenue Quebec وIRS عن استخدام العملات المشفرة في الإقرارات الضريبية، وقد أرسلت CRA مؤخرًا 440,000 خطاب تدقيق للاستفسار عمّا إذا كان المستلمون مستخدمين للعملات المشفرة. وتنظر الجهات الضريبية عن كثب إلى ما إذا كان المستخدم مستثمرًا أم متداولًا يوميًا، وغالبًا ما تستخدم استبيانًا من ثماني صفحات يحتوي على نحو 30 سؤالًا لتقييم مدى انخراط المستخدم. ويتمثل تمييز أساسي في حجم المعاملات؛ إذ إن وجود أكثر من 10 إلى 15 معاملة سنويًا، أو أكثر من 15 معاملة تخزين/مكافآت، قد يضع المستخدم ضمن فئة المتداول اليومي. كما أن التداول الآلي مؤشر قوي أيضًا على كون الشخص متداولًا يوميًا.
إذا تم تصنيفك كمتداول يومي، فإن الدخل يُفرض عليه الضريبة كدخل أعمال بمعدلات ضريبية هامشية شخصية مرتفعة (تصل إلى 49% أو 53% في كندا)، بدلًا من اعتباره ربحًا رأسماليًا. ويوصي ماهاد بشدة بأن يقوم المتداولون اليوميون بتأسيس شركة، إذ إن معدل ضريبة الشركات في كندا يبلغ 12.2% فقط على الأرباح حتى نصف مليون، ويمكن نقل الأصول الشخصية إلى الشركة باستخدام ترحيل Section 85 Rollover. كما يتم تناول أنشطة محددة في العملات المشفرة: مكافآت التخزين والإسقاطات الجوية (Airdrops) خاضعة للضريبة وفق قيمتها السوقية العادلة عند الاستلام، وقد تزيد الطبيعة اليومية لهذه المدفوعات من خطر تصنيف الشخص كمتداول يومي. وتُعدّ أرباح أسواق التنبؤ خاضعة للضريبة، على عكس أرباح اليانصيب في كندا، لأنها تتضمن العملات المشفرة كوسيط للتنبؤ. أما الخسائر الناتجة عن الاختراقات أو تعثر منصات التداول فليست خصومات تلقائية؛ إذ تتطلب توثيقًا مناسبًا، مثل تقديم بلاغ للشرطة والحصول على رقم ملف فيدرالي، وهو ما تستخدمه Block3 Finance للدفاع عن مطالبات الخسارة إذا تم التدقيق.
وبالنظر إلى المستقبل، يتوقع ماهاد زيادة في عمليات التدقيق، وتحليل السلسلة (On-chain)، وتقليل التسامح مع الأخطاء من الحكومات مع ازدياد انتشار التعليم والوعي. كما أن مشاركة البيانات عالميًا باتت وشيكة، إذ من المقرر أن يبدأ تطبيق Common Reporting Standard on Crypto-Assets (CARF) في عام 2027، ما يعني أن السلطات الضريبية ستتمكن من الوصول إلى معلومات المحافظ الدولية. وأخيرًا، يشدد على أهمية التخطيط للميراث، داعيًا مستخدمي العملات المشفرة إلى امتلاك وصية محدّثة وتوثيقًا مناسبًا لضمان قدرة المستفيدين والمنفذين على الوصول إلى عملاتهم المشفرة ومحافظهم وعبارات الاسترداد (Seed Phrases)، مشيرًا إلى أن “الموت والضرائب كلاهما مضمون”.
يتضمن بودكاست Bitcoin.com News مقابلات مع أكثر القادة والمؤسسين والمستثمرين إثارة للاهتمام في عالم العملات المشفرة والتمويل اللامركزي (DeFi) والرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) والميتافيرس. تابعنا على iTunes أو Spotify.
هذا بودكاست برعاية مدفوعة. تعرّف على كيفية الوصول إلى جمهورنا هنا. اقرأ إخلاء المسؤولية أدناه.
