الهند تصدر إخطارات ضريبية لمتداولي العملات المشفرة بشأن أنشطة لم يتم الإبلاغ عنها في السنوات السابقة

النقاط الرئيسية:

• تصدر الهند إخطارات بموجب المادة 148A يمكن أن تؤدي إلى إعادة فتح ملفات العملات المشفرة السابقة للمراجعة.
• قد تبرز الأنظمة الدخل المقدر الذي لا يعكس الأرباح الفعلية، مما يزيد من التعرض للمخاطر.
• قد تؤدي التباينات في البيانات بين البورصات والإقرارات الضريبية إلى تشديد الرقابة وزيادة العقوبات المحتملة.

إشعارات الضرائب على العملات المشفرة في الهند تستهدف الثغرات في التقارير السابقة

تكثف السلطات الضريبية الهندية جهود الإنفاذ التي تستهدف معاملات العملات المشفرة، خاصة تلك من السنوات المالية السابقة التي تخضع للمراجعة حاليًا. وبحسب ما ورد، يتم إصدار إخطارات بموجب المادة 148A للمكلفين الذين يتم تحديد التباينات في الدخل المبلغ عنه من خلال أنظمة متطورة لمطابقة البيانات. تعمل هذه الإخطارات كمحفزات أولية لإعادة التقييم، مما يمنح الأفراد فرصة لتبرير الدخل المحتمل غير المعلن قبل بدء الإجراءات الرسمية. يركز جزء كبير من التدقيق الحالي على السنة المالية 2021-2022 والثغرات المشتبه بها في الامتثال للإبلاغ الضريبي.

شاركت منصة الضرائب على العملات المشفرة Koinx في 6 أبريل رؤى حول هذه التطورات. ذكرت الشركة على منصة التواصل الاجتماعي X:

"يتم الآن إصدار إخطارات 148A لمستثمري العملات المشفرة في الهند."

"يتعلق الكثير منها بمعاملات السنة المالية 2021-2022"، أكدت منصة الضرائب الخاصة بالعملات المشفرة، موضحةً: "غالبًا ما لا يمثل هذا الرقم أرباحك الفعلية. إنه مجرد ما يعتبره النظام دخلاً… حتى تثبت العكس."

وأوضحت الشركة أن مثل هذه الإشعارات تصدر عندما تكتشف السلطات تناقضات في البيانات المالية. وغالبًا ما تعكس المبالغ التي تم الإبلاغ عنها تقديرات مستمدة من النظام بدلاً من أرباح خاضعة للضريبة مؤكدة.

الأنظمة الآلية تحدد حجم العملات المشفرة كمخاطر دخل

أوضحت Koinx كيف تقوم إدارة ضريبة الدخل في الهند بتقييم أنشطة العملات المشفرة باستخدام أنظمة المراقبة الداخلية ومحركات المخاطر. تقوم بوابة Insight Portal والبنية التحتية لـ CRIU بتحليل الأنشطة المالية عبر مجموعات بيانات متعددة. تقارن هذه الأنظمة تفاصيل "اعرف عميلك" (KYC) المرتبطة برقم PAN، وأنشطة التداول في البورصات، والتحويلات المصرفية، وإقرارات ضريبة الدخل المودعة. يمكن لأي تباين بين هذه المصادر أن يؤدي إلى إصدار إشعار بموجب المادة 148A لإجراء مراجعة إضافية. أكدت الشركة أن رد دافع الضرائب هو الذي يحدد ما إذا كان سيتم المضي قدماً في إعادة التقييم، قائلة:

"إشعار 148A ليس مطالبة ضريبية بعد. إنه إشعار لإبداء الأسباب. بمعنى أن الإدارة تسأل: 'اشرح لماذا لا ينبغي لنا إعادة فتح تقييمك.'
ردك يحدد ما سيحدث بعد ذلك."

كما سلطت الشركة الضوء على المشكلات الهيكلية التي تنشأ عندما يستخدم المتداولون بورصات ومحافظ متعددة عبر منصات مختلفة. على سبيل المثال، أوضحت الشركة مسارًا شائعًا للمعاملات حيث تنتقل الأصول عبر Coinswitch و Binance والمحافظ الخاصة و Wazirx. في مثل هذه السيناريوهات، قد يلتقط النظام الضريبي جزءًا واحدًا فقط من سلسلة المعاملات بدلاً من التدفق الكامل. وقد تؤدي هذه الرؤية المحدودة إلى عدم تطابق السجلات وتضخيم تقديرات الدخل. ونتيجة لذلك، قد يؤدي التتبع المجزأ إلى تشويه صورة النشاط التجاري الفعلي والمبالغة في مستويات الدخل. غالبًا ما تفسر السلطات إجمالي المبيعات على أنه دخل بدلاً من صافي الربح.

في أحد الأمثلة، قد يكون المتداول قد نفذ معاملات يبلغ حجمها الإجمالي 1.6 كرور روبية (حوالي 172 ألف دولار) خلال العام. قد لا يتجاوز الربح الفعلي من تلك الصفقات 400-500 ألف روبية (حوالي 4,300-5,400 دولار) بعد احتساب التكاليف والخسائر. ومع ذلك، قد يضع النظام في البداية علامة على مبلغ 16 مليون روبية بالكامل (حوالي 190,000 دولار) كدخل مفترض حتى يقدم دافع الضرائب توضيحًا.

حثت Koinx المستلمين على التزام الهدوء والتصرف بسرعة للتعامل مع الإشعار باستخدام بيانات دقيقة. صرحت شركة الضرائب: "إذا تلقيت هذا الإشعار، فلا داعي للذعر." نصحت المنصة بإعادة بناء سجلات المعاملات الكاملة، وحساب المكاسب أو الخسائر الفعلية، وإعداد حسابات ضريبية دقيقة، وتقديم الأدلة الداعمة. مشيرة إلى أن التوثيق المناسب والردود في الوقت المناسب تظل أمراً بالغ الأهمية مع استمرار توسع أنظمة الإنفاذ، خلصت الشركة إلى:

"يمكن حل معظم الإشعارات إذا كانت بياناتك صحيحة."